안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 투잡을 하는데 한 근무지가 근로시간이 주 49시간이 되지 않을때에도 소득세를 내는지 궁금해요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주당 근로시간을 기준으로 하여 소득세 과세여부가 결정되는 것은 아니며, 해당 파트타임 소득이 사업소득으로 신고되는지 또는 근로소득으로 신고되는지 또는 일용근로소득으로 신고되는 지에 따라 다릅니다.근로소득이나 사업소득으로 신고된 경우에는 다음년도 5월에 다른 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야하며, 일용근로소득인 경우에는 분리과세 소득으로 지급 시 원천징수되는 것으로 납세의무는 종결되므로 따로 신고하지 않아도 됩니다.따라서, 어떤 소득으로 신고되는지부터 확인을 해보셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 자녀장려금 신청요건 알고 싶어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자녀장려금은 저소득으로 자녀 양육에 어려움을 겪고 있는 가정을 대상으로 만 18세 미만 자녀 1인당 최소 50만원에서 최대 80만원을지급하는 제도입니다.부부합산 총소득이 4,000만원 미만이면서 가구원이 소유하고 있는 재산의 합계액이 2억 4천만원 미만인 경우에 자녀장려금을 지급받을 수 있습니다.자녀장려금 신청기간은 2023년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 신청기간에 신청하지 못 하고 기한 후에 신청을 하였다면 본래 지급액에서 10% 차감되어 지급됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 알바로 세금공제된 3.3% 세금을 환급 받기위해 종합소득세 신고를 해야한다고 하는데 어떻게 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%를 원천징수하는 프리랜서 사업소득이 발생한 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하여야 하는 것이며, 이는 환급을 위하여 하는 것은 아니며 소득발생 자체로 신고의무가 있는 것입니다.사업소득의 규모에 따라 종합소득세 신고 시 환급이 나올수도 추가납부세액이 나올수도 있습니다.종합소득세 신고는 5월에 국세청 홈택스에서 신고납부가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 청년우대형 주택청약의 가입을 위해 작년 소득을 잡고 싶은데 어떻게 하면 될까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용근로소득은 분리과세 소득으로 지급 시 원천징수 되는 것으로 납세의무가 종결됩니다. 따라서, 원천징수여부와 관계없이 일용근로소득은 종합소득 합산대상 자체가 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 기부금 세액공제는 30%인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 기부금의 경우에는 1천만원 이하인 경우 15%의 세액공제율이 적용되며, 1천만원 초과분에 대해서 30%의 세액공제율이 적용됩니다.따라서, 세부담을 적게 하려는 목적으로만 기부를 하는 것은 아니며, 어차피 할 기부라면 세액공제의 혜택이 있는 것으로 생각하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세 없이 가족간 계좌이체는 얼마까지 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직계존속 또는 직계비속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)까지 증여재산공제가 적용되고, 기타친족(형제자매)으로부터의 증여는 10년 간 1천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.매월 일정금액을 모으는 가족모임통장은 어느 누구에게 귀속되는 것이 아니기 때문에 증여세 과세대상 거래가 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 배우자사망시상속세 문의드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자의 상속분이 없는 경우에도 배우자공제가 최소 5억까지는 가능하므로, 일괄공제 5억과 합하여 일반적인 경우 최소 10억까지는 상속공제가 가능합니다. 배우자 상속분이 늘어나면 최대 30억까지 배우자공제액이 늘어날 수 있지만, 2차 상속의 이슈도 있어 무조건 유리하다고만 판단할 수는 없어 상속인들끼리 협의하셔서 정하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 직장인 종합금융소득세 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금융소득은 이자+배당소득을 의미하는 것으로 금융소득이 연 2천만원을 초과하게 되면 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하므로 누진세 구조인 종합소득세 산출 시 과세표준이 커지게 되어 세부담이 늘어납니다.따라서, 연 2천만원을 초과하지 않도록 하는 것이 세부담이 적은 방법입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산준비방법 좀 알려주세요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총 급여액의 25%를 초과하여 사용하는 금액만이 공제대상이 됩니다.공제대상금액 중 신용카드 사용분은 15%의 소득공제율이, 체크카드와 현금영수증은 30%의 소득공제율이 적용되므로 신용카드보다는 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 세부담이 적습니다.다만, 신용카드 등 사용액 소득공제는 수많은 공제항목 중 하나일 뿐이고 공제한도도 있기 때문에, 카드 등 지출이 많다고 하여 무조건 환급이 나오는 것은 아닙니다.이 외에도 공제한도 내로 납입하여 연금계좌세액공제를 받는다던지 월세세액공제 등도 요건을 충족하는 지 확인해보시면 좋을 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모님께 물려받은 시골집 상속세 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적인 경우의 상속세는 배우자가 없는 경우 최소 5억까지 상속공제가 적용됩니다.따라서, 피상속인 소유의 상속재산가액이 5억 이하인 경우에는 상속세 부담이 없는 것이 일반적입니다.상속주택을 매매 시 상속재산가액보다 높은 가격에 팔게되면 양도소득세가 부과될 수 있으나, 상속개시일로부터 6개월 이내에 양도하게 되면 취득가액과 양도가액이 같아져 양도차익이 없기 때문에 양도소득세 부담이 없을 수 있습니다.매매대금을 상속인들끼리 나눠가질 예정이라면 해당 분배비율만큼 각자 상속받는 것으로 신고하시면 됩니다.만약, 상속분배비율과 다르게 매매대금이 분배된다면 증여문제가 생길 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.