안녕하세요 김성은 전문가입니다.
양도소득세
Q. 코인으로 수익을 보면 세금은 어떻게 되는지?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 얼마 전 이 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함)의 세율로 분리과세 하겠다는 내용으로 고지되는 것은 아니며 자진신고 해야합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 주식으로 수액을 봐도 세금을 내야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행 세법상으로는 상장주식을 장내에서 매도하는 경우에는 상장주식의 대주주인 경우에만 양도소득세 부담이 있습니다.대주주 요건은 직전사업연도 말 기준으로 시가총액 10억 이상 또는 지분율 1%(코스닥은 2%) 이상인 경우를 의미합니다.다만, 증권거래세는 대주주여부와 관계없이 매도가액을 기준으로 부과되며, 매도대금이 입금 될 때, 자동으로 원천징수 된 후 입금되므로 따로 신고하는 부분은 아닙니다.비상장주식은 대주주가 아니더라도 모두 양도소득세 과세대상이며, 증권거래세도 원천징수가 되지 않고 신고해야하는 부분입니다.해외주식의 경우에도 대주주 여부와 관계없이 다음년도 5월에 양도소득세 신고를 하여야 합니다.주식양도소득세는 세무서 또는 국세청 홈택스에서 신고 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 경품으로 제세공과금을 많이 내면 소득으로 들어가나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.경품 당첨 소득은 기타소득으로 과세되며, 경품 지급 시 22%의 세율로 원천징수 된 후 지급됩니다.이 경우 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통하여 다른 소득(근로, 사업, 연금소득 등)과 합산하셔야 하며, 기타소득금액이 300만원 이하인 경우에는 분리과세 선택이 가능하여 종합소득으로 합산하지 않을 수 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 작년 1월 말에 퇴사를 했는데 근로소득 잡히나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자가 부양가족으로 인적공제 받기 위해서는 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만원 이하)여야 합니다.1월 말 퇴사라면 1월 귀속 근로소득은 발생했을것이며, 아르바이트 소득은 어떤 소득으로 신고되었는지 확인을 해봐야겟지만 4대보험을 떼지 않았다면 일반적으로 사업소득으로 신고되는 경우가 많습니다.사업소득이라면 소득에서 필요경비(실제 필요경비 또는 추계신고 시 추계경비)를 제한 금액이 소득금액이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
연말정산
Q. 연말정산 월세공제관련질문입니다!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세액이 간소화 자료에서 조회되지 않아도 월세 세액공제의 요건을 충족한다면 공제 가능합니다.월세 세액공제는 아래 요건을 모두 충족한 경우에만 세액공제가 적용됩니다.1. 총 급여 7천만원 이하 (종합소득금액 6천만원 이하)인 무주택 세대주2. 기준시가 3억 이하, 85제곱미터 이하 주택 임차3. 공제받는 사람이 계약 당사자이며, 전입신고 완료위 요건을 모두 충족한다면 연말정산 시 임대차계약서, 월세지급내역, 주민등록등본 등을 제출하여 공제가 가능하며, 사진제출도 가능하고, 이체내역에 월세액과 거래상대방이 임대인임이 확인된다면 캡쳐본도 가능합니다.질문이 애매한데, 월세액에 대하여 현금영수증을 발급받은 경우를 말씀하시는 거라면 신용카드 등 사용액 소득공제와 중복적용이 안되기 때문에 월세 세액공제는 적용받을 수 없습니다. 만약, 월세에 대하여 현금영수증을 발급받지 않은 경우이며 단순히 월세 세액공제와 신용카드 등 사용액 소득공제가 동시에 적용가능한지를 물어보시는 거라면 전혀 다른 공제항목이기 때문에 같이 적용이 가능합니다. 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 장모님 인적공제 받을수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모님이 부양가족으로 기본공제대상자가 되려면 나이요건과 소득요건을 모두 충족해야 합니다.나이요건은 60세 이상, 소득요건은 연 소득금액 100만원 이하입니다.장인, 장모님도 요건은 같으며, 직계존속(배우자의 직계존속 포함)은 질병의 요양 등 주거 형편 상 동거하지 않아도 실제 부양하고 있는 경우에는 부양가족으로 보아 인적공제 가능합니다.관계를 증명할 수 있는 서류(가족관계증명서 등)과 함께 소득세액공제신청서와 장모님의 연말정산 간소화자료를 회사에 제출하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 인적 공제에 국가유공자이자 장애인이면?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.기본공제대상자가 아래 중 하나에 해당한다면 관련 서류 제출 시 장애인 공제로 200만원이 추가공제 가능합니다. - 장애인복지법에 의한 장애인으로서 발달재활서비스를 지원받고 있는 경우 : 장애인등록증(수첩, 복지카드) 사본, 장애인증명서,- 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 의한 상이자 및 이와 유사한 사람으로서 근로능력이 없는 자 : 국가보훈처에서 발급한 상이자증명서,- 항시 치료를 요하는 중증환자로 취합/취업이 곤란한 상태에 있는 자 : 의료기관에서 발급한 장애인 증명서따라서, 국가유공자와 장애인 공제는 하나의 공제 항목이지 다른 항목이 아니기 때문에 추가공제 200만원만 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 회사에서 개인경비로 지출하고 나중에 정산되는거는 어떻게 처리되나요?(연말정산이나)_
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.원칙적으로는, 개인카드로 지출했으나 개인경비가 아닌 업무용경비로 회사로부터 금액을 보전받은 경우에는 해당 지출은 회사의 경비로 인정됩니다.따라서, 개인의 연말정산 시 신용카드 등 사용액 소득공제 대상에서 해당 금액은 제외하여야 하는 것이 원칙입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말 정산시 좋은 방법이 없을까요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공제 받을 부양가족이 없다면 연말정산 시 공제 받을 금액이 적은 것은 사실입니다.인적공제 없는 1인 가구는 일단 신용카드 등 사용액 소득공제를 적용 받으실 수 있습니다.다만, 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제 대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌 세액공제 부분도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총 급여액 규모에 따라 납입 한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제 가능합니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 부가가치세 환급에서 조기환급대상자는 누구인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세 일반과세자라면 일정한 사유가 있는 경우 조기환급을 신청할 수 있습니다. (간이과세자는 환급 불가)일정한 사유란 사업 설비에 투자하였거나 재무구조개선 계획 이행, 수출로 영세율이 적용 되는 등의 경우입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.