안녕하세요. 양승용 전문가입니다.
증여세
Q. 가족간 무이자 차용시 상환기간 문의?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.상환기간을 10년으로 하셔도 원금을 계좌이체로 상환한다면 차용으로 인정받을 수 있습니다.만약 만기 전에 아버님께서 소천하신다면 남은 채권 잔액은 상속재산으로 상속세 과세대상이 됩니다.또한 차용금액과 별도로 2억을 추가로 증여받고 증여세신고를 진행한다면 기존 차용거래에 영향은 없습니다.실제로 많은 납세자분들께서 일부 차용 일부 증여를 통해 자금을 지원받으시고 계십니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 일시적 1가구 2주택 양도세 관련문의
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.25년 9월 이전에 새로 취득한 아파트를 먼저 매도하는 경우 새로 취득한 아파트의 양도차익에서 250만원 기본공제가 적용된 후 6~45%의 세율로 양도소득세가 과세된 후 양도소득세의 10% 세율로 지방소득세가 과세됩니다.만약 새로 취득한 아파트를 9월 이후에 양도하는 경우 양도차익에서 장기보유특별공제가 6%적용되므로(이후 1년지날때마다 +2%) 어느정도 양도소득세 절감이 있을 수 있습니다.참고로 새로 취득한 아파트를 팔고 기존아파트를 팔면 기존아파트는 비과세 적용이 가능합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. Kb증권 에서 해외주식을 배우자 계좌로 이동시에
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.양도가 아닌 미양도로 선택하셔야 배우자에게 증여한 것으로 간주하므로 6억공제가 가능해 절세효과가 있습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 간편장부 주택임대 감가상각 계산하는법
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.원칙은 세대별로 지출된 공사비 내역을 집계하여 감가상각을 연간 1/40으로 계산하여야 하지만 위 방법처럼 6억*300/370*1/40으로 하셔도 크게 지장은 없으며 한세대만 반영하는 경우 아래서식처럼 하셔도 괜찮습니다. 다만, 감가상각비를 반영한다면 향후 해당 세대를 양도할때 감가상각비는 취득가액에서 차감되기 때문에 양도소득세가 납부세액이 증가할 수 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. (양도세) 1주택상태에서 분양받은 오피스텔(아파텔) 등기하면... 절세방법
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.A1. 보유기간에 따라 양도소득세가 달라지겠지만 10년정도 보유한다는 가정 하에 지방세포함 3억 가량의 세금이 발생합니다.A2. 2번 아파텔을 1번 주택 처분 전에 취득 후 처분하신다면 1번 주택은 12억 초과분에 대해서만 과세되고 보유기간, 거주기간에 따라 다르겠지만 10년 보유, 거주하셨다면 약 470만원의 세금이 발생합니다.A3. 법인 설립 후 해당 법인에 2번 아파텔을 현물 출자 하는 식으로 하고 임대를 주는 것도 주택수를 줄일 수 있습니다. 다만, 부동산임대업을 주업으로 하는 법인은 최소법인세율이 20.9%(지방세포함)가 적용되므로 임대소득이 대출이자보다 높다면 임대소득에 대한 세부담이 다소 발생할 수 있습니다. 현실적으로 가장 좋은 방법은 중도금을 납입하고 마이너스피 상태에서 별도세대를 구성하고 있는 무주택자인 가족에게 증여한 후 1번 주택을 양도하는 방법입니다.아니면 2번 아파텔 분양권을 취득하신 날짜가 2021.1.1.이후인 경우 아파텔 분양권 취득(분양계약일) 후 3년이내 1번 주택을 처분하셔서 12억 초과분에 대해서만 세금을 납부하는 방법도 있습니다.(2021.1.1. 이전 취득이라면 분양권은 주택수에 포함되지 않으므로 1번주택을 2번아파텔 준공전에 매도하셔도 되고 준공 후 3년이내 매도하셔도 됩니다.)감사합니다.
양도소득세
Q. 미국주식 양도소득세 계산 시 배당금도 포함이 되나요??
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.양도소득세 계산시 배당금은 포함되지 않고 따로 배당소득세가 과세됩니다.따라서, 차익실현이 230만원이라면 양도소득세 납부세액은 없는 것입니다.참고로 배당소득은 배당금의 15%로 원천징수 후 세후금액이 증권계좌로 입금되는 것입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 경비율은 작년기준인가요 올해기준인가요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.경비율은 작년소득을 기준으로 합니다. 따라서, 2024년 종합소득세 신고시 단순경비율이 적용됩니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 세무사무소에서 법인사업자주소변경 신청해줄수 있나요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.사업자등록증상 소재지를 변경하는 경우에는 세무사사무실에서 대리신청이 가능합니다.다만, 법인등기부등본상 본점소재지를 변경하는 경우에는 세무사가 대리권한이 없으므로 법무사를 찾아가거나 법원등기소를 통해 직접 정정등기를 진행하셔야 합니다.사업자등록증상 소재지를 변경하기 전에 법인등기부등본상 소재지변경이 우선되어야 하며, 사업자등록정정시 필요한 서류는 법인등기부등본, 임대차계약서, 위임장(대표자 신분증 지참)입니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 1가구1주택자입니다.비조정지역에 11억1천만원 아파트를 매수했습니다.
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.생애최초취득 등 감면요건이 적용되지 않는다는 가정하에만약 전용면적이 국민평형(85m^2)이하라면 3.3%가 적용되어 약 3천6백만원의 세금이 부과될 것이며,전용면적이 국민평형 초과라면 3.5%가 적용되어 약 3천8백만원의 세금이 부과될 것입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 암호화폐 세금은 27년부터, 그대로 시행인가요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.일단 26.12.31.까지 유예됐고 향후 27년 세법개정안을 통해 다시 유예될 수도 있고 폐지될 수도 있고 그대로 시행될 수도 있습니다.만약 그대로 시행되는 경우 27년 이후 가상자산으로 인해 얻은 소득(매매차익 등)에 대해서는 연간 250만원을 공제한 후 22%의 세율로 분리과세 하게 됩니다.감사합니다.