안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
증여세
Q. 신차 구매 관련 선수금 납입 방법 문의드립니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 어머니로부터 현금 등을 증여받은 경우 이는 상증세법상증여재산가액에 해당하며, 증여재산가액에서 성년자녀인 경우에증여재산공제 5천만원을 공제 적용하게 되며, 증여재산가액이증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서 수증자인자녀는 증여세 신고만 하면 됩니다.이와달리 자녀가 어머니로부터 자금을 차입한 경우 그 차입금액이2.17억원 이하에 해당하고 무이자로 차입시 이자를 지급하지 않는자녀에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 자녀는 자녀 본인의 재산, 소득으로 어머니로부터 차입한차입금액을 계좌를 통해 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 성인손주에게 할아버지가 시골의빌라 증여시 증여가격은 얼마로 신고해야 할까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.조부모가 성년 손자에게 다세대주택, 연립주택 등을 무상으로 증여하려는 경우에는 먼저 해당 주택에 대한 시가(=매매사례가액, 감정평가액 등)를 확인해 보아야 하며, 시가가 불분명하거나 또는 시가가없는 경우 상속세및증여세법상 보충적 평가방법인 기준시가(=주택공시가격, 월세환산액 등)로 평가하여 수증자인 손자는 증여세 신고납부를 해야 합니다.이 경우 손자는 부동산 증여에 따른 취득세, 법무대행비, 대법원 수입증지대, 대한민국 인지세, 국민주택채권 구입비용, 증여세 등에 대한자금을 미리 준비해야 합니다.답변이 도움이 되기글 바랍니다.
양도소득세
Q. 매매사업자 단기매도 시 질문 있습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산 매매 사업자로 사업자등록을 한 이후 아파트를 낙찰받아매각하는 경우 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도소득세 예정신고 납부를 한 이후 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 종합소득세 확정신고납부를 하면서 종합소득세 결정세액에서 양도소득세예정신고세액을 기납부세액으로 차감공제하면 됩니다.장부 기장 여부는 관련 서류 갖추어 세무사 님과 세무상담을 보다 자세히 하시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 기타 소득세 신고 관련으로 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 상장주식 또는 비상장주식을 유상으로 양도하는 경우에는현행 소득세법상 양도소득세 과세대상이 됩니다.1) 개인이 증권회사를 통해 상장주식을 양도하는 경우 : 소액주주에해당시에는 상장주식 양도차익에 대해서 양도소득세가 과세되지않습니다. 다만, 대주주에 해당시에는 양도소득세 예정신고 납부를별도로 해야 합니다.2) 개인이 비상장주식을 양도하는 경우 : 개인이 비상장주식을 유상으로 양도하는 경우 양도한 달이 속하는 반기의 다음다음달 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를해야 합니다.또한. 양도소득세 예정신고기한으로부터 2개월 내에 양도소득세분지방소득세 신고 납부도 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세 신고를 해야 하는지 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 재산을 증여받은 경우 자녀는 재산을 증여받는 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 수증자인자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 증여재산가액에서 증여재산공제 5천만원(성년인 경우)을공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액과 같거나 더 적은경우 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 결혼 자금 증여 신고 기한을 넘겼어요.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 2024.01.01. 이후 재산을 증여받은 상태에서 자녀의 혼인일 전후 2년 이내의 증여재산에 해당하는 경우자녀는 증여재산가액에서 혼인증여재산공제를 적용하여 증여세신고기한내에 신고를 해야 합니다만약 신고기한내에 증여세 신고를 하지 못한 경우 '증여세 기한후신고서'를 작성하여 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 기한후신고를 하면 됩니다.이 경우 증여재산 서류와 주민등록등본, 가족관계증명서, 자녀의혼인 관련 증명서를 함께 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 무상교육 폐지시 고등학교학비 3년에 2천만원 지원은 증여세 대상?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 소득, 재산 등이 거의 없는 다른 개인에게 생활비, 병원비,교통비, 통신비, 용돈 등의 목적으로 자금을 보내는 경우 이는 현행상증세법상 사회통념상의 경조사비의 범주에 해당할 수 있음으로증여세가 과세되지 않을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부동산 매매시 증여세 및 세금관련 계약 궁금해요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 혼인을 하기 이전에 남자 친구에게서 자금을 차입하여 여자친구가 아파트 분양대금 중 일부로 사용하여 아파트롤 취득한 이후해당 차입금을 상환하기 위하여 여자친구 명의 아파트를 남자친구에게 매매 형태로 매각하는 경우 시가를 기준으로 매매계약을 체결하고 차입금을 차감하고 대가를 지급한다는 형태로 계약서를 작성해야 합니다.이 경우 여자친구 본인이 세법상 1세대 1주택으로서 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03 이후 조정대상지역내의 주택을 취득한경우 2년 이상 거주)을 충족한 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에대해 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 요건을 충족하지 못한 경우 양도일로부터 2개월이 되는 날이 속하는달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 일시적 1가구 2주택 관련 문의(양도세 계산)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 일시적으로 2주택을 보유하는 경우 소득세법상일시적 2주택 비과세요건을 충족시 먼저 양도하는 종전주택에대하여 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 요건은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 지 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 이후 3년 이내에 종전주택을 양도해야하며, 3) 종전주택이 소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.이 경우 종전주택의 취득 당시 조정대상지역 해당되었다가 이후에조정대상지역이 해지된 경우라고 하더라도 2년 거주요건을 충족해야만종전주택에 대한 양도소득세가 비과세 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도세 관련질문에 대해 문의 드려요..
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도하는 해외상장주식의 양도차익이 연간 250만원을 초과하는 경우 양도자는 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고납부를 해야 합니다.이 경우 매년 01월 01일부터 12월 31일까지의 기간중에 양도한해외상장주식의 연간 순양도차익(=연간 양도차익의 합계액 - 연간양도차손의 합계액)의 합계액이 250만원 초과시 20%의 양도소득세세율을 적용하여 양도소득세 확정신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.