안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 해외주식 부부증여후 바로 매도하는경우?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 혼인 상태의 부부간에 2025.01.01. 이후 남편이 아내에게 해외상장주식을증여한 경우 주식을 증여받은 부인이 1년 미만 보유하다가 양도하는 경우 주식양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부시 부인의 취득가액은 남편의 당초 취득시점의 취득가액을 적용하는 것입니다.이는 2024년 12월에 소득세법 개정으로 인하여 2025.01.01. 이후에 특수관계자간에 주식을 증여받은 이후 1년내에 주식을 양도한 경우 양도소득세를 추징하기 위하여 당초 증여자의 취득가액을 적용하는 것으로 개정된 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 결혼출산증여공제 증여신고는 언제 해야할까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.우리나라의 현행 상증세법상 출산증여재산공제는 자녀 출산일로부터2년 이내에 2024.01.01 이후 증여받는 재산에 대하여 혼인증여재산공제 적용 가능합니다.이와달리 기존 증여재산 중 일반증여재산에 대해서 증여세 신고를하면서 출산증여재산공제를 별도로 기재하여 신고하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세 연부연납 몇 년까지 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.증여세 납부할세액이 2천만원을 초과하는 경우 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세 연부연납 신청을 할 수 있으며, 연부연납은 5년 이내기간을 정하여 세무서장이 승인할 수 있습니다.증여세는 연부연납기간이 5년 이내로 정해져 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세 일부만 신고 가능한가요? 궁금
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 부모님으로부터 1.5억원을 증여를 받고 2억원을 차입하는 경우에증여받은 1.5억원에 대해서는 증여받은 날로부터 3개월이 되는 날이 속한달의 말일까지 수증자인 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를해야 합니다.또한 2억원을 무이자로 차입하는 경우 이자를 지급하지 않는 자녀에게 증여세를 과세하지 않으나 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금,향후 자녀의 재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 상계와 필요경비에 대한 문의
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 동일한 과세기간내에 주택, 건물, 토지 등의 양도소득세 과세대샹자산을 유상으로 2회 이상 양도하면서 1개는 양도차익이, 1개는 양도차손이발생한 경우 양도차익과 양도차손을 서로 상계하여 양도소득세 산출을 하게됩니다.따라서, 양도소득세 부담세액을 줄이기 위해서는 양도소득세 산출시에 필요경비로 인정되는 증빙(취득가액, 취득세, 법무대행비, 국민주택매각차손액,대법원 수입증지, 대한민국 인지세, 취득시 및 양도시의 중개수수료 현금영수증 등)을 잘 갖추는 것이 중요합니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도세 비과세 세대주 관련하여 문의드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대인 자녀가 부모와는 별도로 세대분리가 되어 있는 경우 자녀 명의1주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내에 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해서는 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 세대주 세대원 여부를 1세대 1주택 비과세 판정시 영향을 주지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인 프리랜서가 의뢰인에게 세금계산서 대신 제공할 수 있는 적법한 대안은 무엇인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자등록이 되어 있지 안은 개인이 사업자에게 용역을 제공한 경우세금계산서 발급은 불가합니다.따라서, 개인이 사업자에게 용역을 공급하고 세금계산서를 밣행 교부하기 위해서는 별도로 사업장 관할세무서에 부가가치세 일반과세자사업자등록을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 간편장부 대상자 차량구입 후 비용처리 질문드립니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 당해 과세기간에 소득이 발생한 경우 다음해 05월 31일까지소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 간편장부 작성하여 업무용 승용차에 대한 차량유지비(감가상각비, 자동차세, 자동차보험료, 유류비, 수선비, 고속도로 통행료 등)에대하여 필요경비 처리 가능합니다.이 경우 자량구입비 자체를 필요경비 처리하는 것은 아닙니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 사업소득과 근로소득이 있는 경우 신용카드 공제
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 근로소득과 사업소득이 발생한 경우 근로소득 연말정산시신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 적용 가능합니다.이 경우 근로소득에서 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 적용을받은 신용카드 사용액은 사업소득에 대한 소득세 확정신고 납부시필요경비로 공제 받지 않도록 유의해야 합니다.따라서, 근로소득에 관계된 신용카드와 사업소득에 관계된 신용카드는서로 다른 신용카드 회사의 신용카드를 사용하는 것이 세무처리에 도움이될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 근로장려금 신청시 소득금액에 상여금도 포함되나요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인에게 일정금액 미만의 근로소득, 사업소득, 종교인소득이발생한 경우 근로소득만 있는 경우 09월과 다음해 03월에 수시분 근로장려금 신청이 가능합니다.이 경우 근로소득에는 매월분 급여, 상여 등의 근로소득세 과세대상 소득은모두 포함되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.