안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 법인이 주식을 양도/양수 할 떄 , 절차가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 (비상장)주식을 취득 후 당해 과세기간에 양도하는 경우에법인세 확정신고 납부시 해당 내용을 법인의 각사업연도 소득금액에포함하여 법인세 신고를 해야 합니다.또한, 주식의 유상양도에 따른 증권거래세 신고 납부를 해야 합니다.법인이 투자하고 있는 주식(또는 지분)을 발행한 법인은 법인세 확정신고 납부시 '주식등변동상환명세서'를 작성 및 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 지인으로부터 큰돈을 받을 예정인데 세금 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인이 혈족 또는 인척 관계가 없는 지인으로부터 2억원의 자금을무상으로 증여받는 경우 증여세 납불할세액(신고세액공제후)은 대략3,880만원 정도 됩니다.2) 만약 타인으로부터 자금을 차입한 경우 2.17억원 이하이고 이자를지급하지 않는 조건으로 차입한 경우에 해당시에는 이자를 지급하지않는 차입자에게 증여세를 과세하지 않습니다.이 경우 차용증 작성 및 날인, 계좌 대 계좌로 입금, 향후 자금 차입자의재산, 소득으로 차입금을 상환해야 합니다.3) 자금을 증여받는 것과 개인인 근로자의 근로소득 연말정산과는 별개입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 채권에 붙는 세금에 대해서 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 국내 또는 해외 채권을 매입하여 매각하는 경우 발생하는 세금은다음과 같습니다.1) 채권의 매매차익에 대해서는 소득세가 과세되지 않습니다.2) 채권 보유에 따른 이자에 대해서는 소득세(지방소득세 별도)가 원천징수되며, 거주자인 개인의 이자소득과 배당소득의 연간 합계금액이2천만원을 초과하는 경우 다른 소득과 합산하여 소득세 확정신고 납부를해야 합니다.이자소득세를 절세하기 위해서는 비과세, 분리과세 금융상품에 가입해야하며, 개인종합자산관리계좌(ISA)에서 투자하는 방안을 강구해 보시기바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. Isa계좌 해지에 관해 질물드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 가입하여 만기가 된이후에 해당 계좌를 해지하는 경우 해당 계좌에서 발생한 소득에 대해200만원(서민형은 400만원) 범위내에서 소득세가 비과세되는 것이며,비과세한도를 초과한 소득에 대해서는 9.9%의 분리과세 세율을 적용하여소득세가 원천징수 및 분리과세되는 것입니다.ISA계좌를 만기 해지하여 해지일로부터 60일 이내에 투자금액을 연금계좌로입금시 10%(한도 300만원)의 세액공제를 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 다른 사람에게 돈을 증여할 수 있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.혈족 또는 인척 관계 등이 없는 개인간에 재산을 증여받는 경우에는증여재산공제가 적용되지 않으며, 증여재산가액이 증여세 과세표준이되는 것입니다.이 경우 동일 증여자, 동일 수증자인 경우 현재 증여일로부터 소급하여10년 이내의 증여재산은 모두 합산하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 자매간 증여세 내야하나요? 혼수비용으로 받을겁니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.형제간에 자금을 증여하는 경우 우리나라의 상증세법상의 사회통념상의경조사비 또는 혼인 등을 위한 혼수품, 혼수품비는 증여세가 과세되지않을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아버지께 증여받은 주식을 어머니께 돌려드릴 때 증여 취소로 인정이 될까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 아버지에게서 증여받은 주식을 어머니에게 반환하는 경우에이는 새로운 증여로 보아 어머니에게 증여세 신고 납부의무가 발생하게됩니다,증여자로부터 증여받은 재산을 증여세 신고납부기한인 증여받은 날로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 다시 수증자가 증여자에게 반환하는 경우 증여세를 과세하지 않습니다다만, 금전은 반환을 하여도 다시 증여로 보아 증여세가 과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 증여세납입기한을 자세히 알려주세요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 먼저 2024.09.10.일에 5천만원을 증여받는 경우 증여세 신고기한은2024.12.31.까지이며, 증여재산가액 5천만원에서 증여재산공제5천만원(성년인 경우)을 공제하게 되며, 증여세 과세미달로 신고를하면 됩니다.2) 2024.10.07.에 5천만원을 추가로 증여받은 경우 증여세 신고기한은2025.01.31.이며, 종전(2024.09.10.)에 증여받은 재산가액 5천만원을합산한 증여재산가액 1억원에서 증여재산가액 5천만원(성년인 경우0을차감한 증여세 과세표준 5천만원에 10%의 증여세 세율을 적용하여 증여세산출세액을 구하게 되는 것입니다.이 경우 종전 증여재산에 대한 증여세 신고서를 첨부하여 증여세 신고납부를해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아파트 부모와 자녀 공동명의시 세금 관련 문의입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.어머니와 자녀가 공동으로 아파트를 유상으로 취득하려는 경우 아파트매매계약서에 공동으로 매매계약을 체결하고 매수대금을 공동으로 지분만큼을 지불해야 합니다.이 경우 아파트를 공동으로 취득하는 어머니와 자녀가 취득하는 지분에해당하는 자금에 대한 출처가 명확한 경우 증여에 해당하지는 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 부모의 사망으로 자녀가 사망보험금을 받을 경우 상속세나 증여세를 내지 않아도 되는건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.보험계약이 보험계약자=부모님, 피보험자=부모님, 보험수익자=상속인으로 하는 보험계약에 있어 피보험자인 부모님이 사망하여 사망보험금을보험수익자안 자녀가 수령하는 경우에는 우리나라의 현행 상증세법상간주상속재산에 해당됨으로 상속인은 상속재산에 포함하여 상속인은 상속세 신고납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.