안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
종합소득세
Q. 개인사업자는 사적 비용이 중요하지 않은가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자는 사업 관련한 비용에 대해서만 소득세 확정신고 납부시에장부(간편장부 또는 복식장부) 기장하는 경우에 필요경비 인정가능합니다.이 경우 사업과 관련하지 아니한 가정 생활 관련 가계생활비, 자녀교육비, 의료비, 통신비, 주택 관리비, 의료비, 전기/가스/수도요금등은 사업자의 소득세 확정신고 납부시 필요경비 공제 적용 불가한것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산을 할수 있나요??????
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대해 매년 02월분 급여를 받는 시점까지 직전 과세기간의 근로소득 총급여액에 대하여 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자별로 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.따라서 2024.12.31. 현재 근무중인 직원은 2025년 02월분 급여를 받는 시점에근로소득 연말정산을 해야 하는 것이며, 매년 01월 15일경에 국세청 홈택스 서비스에서 제공하는 근로소득 연말정산 관련 소득공제, 세액공제 증명서류를 회사에제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 맞벌이 부부의 연말정산 의료비 공제 관련 질문입니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.맞벌이부부의 경우 당해 과세기간의 근로소득 연말정산시에 의료비세액공제는 당해 과세기간의 근로소득 총급여액이 더 적은 사람이공제를 적용하는 것이 더 유리합니다.이는 근로소득 연말정산시 의료비세액공제를 적용하기 위해서는의료비 지출액이 당해 과세기간의 근로소득 총급여액의 3%를 초과해야만 그 초과금액에 대해서 세액공제 15% 적용하기 때문입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 토스나 삼쩜삼에서 알려주는 연말정산 정확도
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득총급여액에 대하여 회사는 매년 02월분 급여를 지급하는 시점까지근로자에 대한 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자별로 세액의추가징수 또는 세액환급을 해야 합니다.이 경우 인터넷사이트 등에서 제공하는 근로소득 연말정산 가계산은참고용이며, 실제로 회사에 개인 근로자가 소득공제, 세액공제 증명서류를 제출하여 실제로 연말정산을 하는 금액이 가장 정확할 것입니다.이는 근로자의 공제 관련 내용이 100% 인터넷사이트에 제공되는 것이아님으로 실제 연말정산 내용과 다를 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 어머니 건강보험을 아버지 밑으로 넣으려고 하는데 종합소득세때 부양가족 혜택을 받을 수 있을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.어머니가 아버지의 국민건강보험 피부양자로 등재된 경우라고 하더라도자녀의 소득세 확정신고 납부시 주거형편상 세대를 달리하고 있는 경우에도 1)어머니의 연령이 만 60세 이상이어야 하고, 2)어머니의 연간 소득금액이 100만원 이하인 경우 자녀의 부양가족으로 소득공제, 세액공제적용 가능합니다.이 경우 어머니에 대한 공제는 자녀 1명이 소득금액에서 공제되는 것이며,자녀 2명이 중복으로 공제를 적용할 수는 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 카드 소득공제 순서가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로자의 당해 과세기간에 대한 근로소득 연말정산시에 신용카드,직불카드, 현금영수증 등을 사용하여 결제를 한 경우 당해 과세기간의근로소득 총급여액의 25%를 초과하는 금액에 대하여 최대 300만원을한도로 소득공제 적용 가능합니다.이 경우 신용카드 등 사용금액에 대한 공제순서는1)전통시장 및 대중교통이용분 → 2)근로소득 총급여액 7천만원 이하자의 도서, 신문, 공연 등에대한 사용분 → 3) 상기의 1) 및 2) 이외의 직불카드, 현금영수증 사용분→ 4) 신용카드 사용분 의 순서로 소득공제가 적용됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 세대분리 후 양도시 비과세가 적용되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 1세대로 보는 가족에게 아파트 소유지분을 유상으로 양도하는 경우 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족한 상태에서 양도한 경우에는 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해서는 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.이 경우 분양권을 취득한 경우에는 동일세대원에게 아파트 지분을 양도한경우라고 하더라도 양도소득세 비과세가 되지 않을 수 있습니다.따라서, 자녀가 주택 소유 지분을 양도하면서 아파트 양도에 따른 비과세적용을 받기 위해서는 자녀와 아버지가 실제로 세대분리를 하는 것이 도움이될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 현실적 퇴직이 아니였는데 퇴직금 정산받았는데 이거 다시 불입하면 가지급금 인정이자 계산안되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 종업원이 실제로 퇴직하는 시점에는 퇴직금을 퇴직일로부터14일 이내에 퇴직금을 지급해야합니다.그러나 종업원이 실제로 퇴직하지 않았어도세법상 현실적인 퇴직에 해당하는 경우 티직금 처리하면서 퇴직소득세와 지방소득세를 원천징수를 하게 되며, 퇴직소득 지급명세서를 다음해 03월 10일까지사업장 관할세무서에 제출해야 합니다.만약, 법인에서 종업원의 현실적인 퇴직에 해당하지 않는 경우에는법인세법상 가지급금에 해당됨으로 지급일로부터 회수일까지의 기간에 대한 가지급금 인정이자를 산출하여 익금산입 및 법인세신고 납부, 인정상여로 소득처분 하여 근로소득 연말정산을 다시실시하여 원천징수 또는 세액환급을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 현금영수증 안해준대요(고지 못받음)
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 소비자에게 재화 또는 용역을 공급하는 경우 현금 매출시와신용카드 등 매출시의 판매가격의 차이를 두어서는 안됩니다.만약, 이에 대하여 차이가 발생하도록 사업자가 유도하는 경우 관할세무서, 지방국세청 등에 신고를 하여 이를 바로잡을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 임대사업자이며 간이과세자입니다. 매출증빙을 발행하지 않는 4800만원 미만 간이과세자
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자는 임대보증금에 대한 간주임대료와 매월분 월세수령액 등을 합산하여 1년간의 공급대가를 부가가치세 과세표준으로 하여 부가가치세 확정신고 납부를 다음해 01월 01일부터 01월 25일까지 사업장 관할세무서에 해야 합니다.한편 공동사업자는 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 각자의 주소지관할세무서에 '공동사업자 소득분배 계산서'를 기준으로 소득세 확정신고납부를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.