안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
부가가치세
Q. 2024년 4분기 부가세 신고를 위해 세금계산서 발급은 언제까지 해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자 재화 또는 용역을 공급한 경우 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행하거나 또는 매월 말일자로 하여 다음달 10일까지 부가가치세 전자세금계산서를 발행 교부할 수 있습니다.따라서, 2024년 12월 공급분에 대해서는 전자세금계산서를 2025년 01월 10일까지 발행 교부하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 간이과세 → 일반과세 변환 시 무실적 부가세 신고 방법
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 간이과세 포기 신고서를 제출하여 2024년 12월01일자로 일반과세자로 사업자 유형이 전환된 경우 일반과세자로 전환된달의 25일까지 부가가치세 간이과세자로 있을 때의 부가가치세 과세표준을사업장 관할세무서에 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 국세청 홈택스에서는 전자신고가 불가함으로 수동으로 부가가치세확정신고서를 작성하여 제출해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 11월달 세금계산서 수정 질문 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 당초 발행한 세금계산서상의 필요적 기재사항이착오로 기재된 경우 이를 취소하고 다시 수정세금게산서를 발행 교부해야합니다.이 경우 단순 착오에 해당하는 경우 가산세는 적용되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 기재사항 착오정정 질문드립니다. ㅠㅠ
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자인 일반과세자가 재화 또는 용역을 공급하고그 공급시기에 맞춰 세금계산서를 발행 교부한 한 이후에 필요적 기재사항 착오로 인하여 잘못 발행된 경우 당초 발행된 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 공급일자는 당초 공급일자로 하고 발행일자는 현재 시점으로할 수 있습니다.사업장 관할세무서에서 당초 발행한 세금계산서를 취소한 것에 대하여소명 요구가 있을 수 있으니 관련 증빙을 준비해 놓아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 간이과세 → 일반과세 전환 시 무실적 부가가치세 신고
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자가 2024년 11월 30일까르 간이과세자로 하고12월 01일부터 간이과세자 포기신고를 하여 일반과세자로 사업자유형이전환된 경우에는 사업자등록번호는 변경되지 않고 그래로 적용됩니다.이 경우 2024.01.01.~2024.11.30.까지의 기간에 대해서는 부가가치세간이과세자 신고서를 작성하여 2024년 12월 25일까지 수동으로 신고서를제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 해외 온라인몰에 물건을 파는 셀러인데 사업자등록번호를 무엇으로 해야하는지 헷갈립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업을 하려는경우 사업장 관할세무서에 사업자등록신청을 해야 합니다.이 경우 사무실 임차계약서 사본, 신분증 사본, 수출입 등을 하는 경우협회 등록증 사본 등을 첨부하여 사업자등록 신청을 해야 하는 것입니다.국내 사업자가 해외사업자에게 물품을 판매하는 경우 부가가치세법상영세율 매출에 해당되어 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시 매입시부담한 부가가치세액을 환급받을 수도 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 비상주사무실 위법 소지가 있어 대응 방안 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업을 하기 위하여 사업장을 개설하여 사업자등록을 하려는 경우사무실 임차계약서 사본, 신고 또는 등록 업종인 경우 신고증 또는등록증 사본, 신분증 사본 등을 첨부하여 사업장 관할세무서에 사업자등록 신청을 해야 합니다.이 경우 공유오피스를 임차한 경우라고 하더라도 사업자등록 신청이가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 안녕하세요 부가세환급관련 문의드려요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자인 일반과세자가 상가 또는 오피스텔을 매입하는 경우 건물분에 대하여 부가가치세 매입세액공제 또는 세액환급을적용받을 수 있습니다.만약, 부가가치세 일방과세자가 10년 이내에 해당 사업을 폐업 또는 계약해제시에는 건물분 부가가치세 매입세액에 대하여 잔여기간에 해당하는세액을 추징당하게 됩니다.부가가치세 일반과세자가 재화를 공급받고 매입세액공제를 받은 경우부가가치세법상 간주공급 사유에 해당하는 자가공급, 개인적공급, 사업상증여, 폐업시 잔존재화인 경우 잔여기간에 대한 부가가치세를 추징당하게됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 오픈전 연말이라 세금계산서 발행해도 괜찮을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 부가가치세 과세사업자인 일반과세자로 사업장 관할세무서에 사업자 등록 신청을 하면서 미래의 날짜로 사업개시일을 기재한 경우라고 하더라도 사업자등록 신청 이후 사업 관련하여 비품, 진열장, 인테리어 등을 하면서 매입 세금계산서를 수취시 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시에 매입세액 공제 또는 세액환급을 받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 같은 달 수정세금계산서 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자인 일반과세자가 재화 또는 용역을 공급하고그 공급시기에 맞춰 세금게산서를 발행 교부를 한 이후에 공급받는자의 인적사항을 잘못 기재한 경우 당초 발행된 세금계산서를 취소하고 내용이 맞는 것으로 하는 수정세금계산서를 발행 교부해야 하는것입니다.이 경우 단순착오에 따른 경우 세금계산서 가산세는 적용되지 않는것임으로 이에 대한 증빙과 서류를 미리 준비해 놓아야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.