안녕하세요. 국세청 출신 양도세 상속세 전문 세무사입니다.
상속세
Q. 주택에 대해 상속받은 지분 양도 방법을 알려주세요.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.지분소유권을 이전하시는 방법은증여(무상), 매매(유상) 방식으로 가능합니다.증여의 경우 증여계약서를 작성하시고 증여를 원인으로 하는 소유권이전등기를 하시면 되고 매매의 경우 매매계약서를 작성하신 후 대금을 주고 받으시고 나서 매매를 원인으로 하는 소유권이전등기를 하시면 됩니다.증여, 매매의 경우 금액에 따라 증여세, 양도세가 발생될 수 있으며 두 경우 모두 취득세는 발생됩니다.감사합니다.
상속세
Q. 부친이 돌아가신 후 상속 받은 토지 1년 되기 전에 팔면
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.부친께서 2년 이상 보유하셨다면 상속 후 바로 매도하셔도단기양도 중과세율 적용되지 않고일반세율 적용됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 근생건물 양도소득세 다시 질문드립니다
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.중개수수료 전체금액 중 세율을 적용한 금액만 절세효과가 있는 것이므로 수수료를 최소화하는 방향으로 조율하시는 것이 좋겠습니다.예컨대,한계세율이 44%(지방세 포함)이라고 가정했을 때중개수수료 3천만원인 경우 절세효과 13,200,000원을 제하면 실부담 수수료는 16,800,000원이고 중개수수료 5천만원인 경우 절세효과 22,000,000원을 제하면 실부담 수수료는 28,000,000원 입니다.감사합니다.
종합부동산세
Q. 대지로 되어 있는 땅이 공시시가가 너무 높아 세금이 너무 많이 나오는데 공시시가를 좀 내릴 수 있는 방법이 있을까요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.공시지가를 내리기 위해서는이의신청 제도를 활용해볼 수 있을 것으로 보입니다.관할구청 개별공시지가 담당에게 문의하시면안내 받으실 수 있습니다.감사합니다.
상속세
Q. 만약 부친 사망 후 상속 받은 토지를 1년 되기전에 팔면
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.부동산을 취득 후 단기간에 양도하는 경우 단기양도 중과세율을 적용받게 되는데 상속을 원인으로 취득한 경우의 단기양도 중과세율 적용 여부는 피상속인(돌아가신 분)의 보유기간 까지 합쳐서 그 기간을 판단하게 됩니다. 피상속인의 보유기간과 질문자 님의 보유기간을 합쳐서 2년이 넘는다면단기양도 중과세율은 적용되지 않습니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속세 신고시 10년치 은행계좌거래내역서 필요하나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.10년간의 거래내역은 세무서에 제출하는 서류는 아니고 사전증여 여부를 파악하기 위해 검토하는 것입니다. 피상속인의 거래 여부는 각 금융기관에 확인해보아야 할 듯 합니다. 만약 세무조사대상으로 선정된다면 세무서에서 모든 금융거래내역을 확인하게 됩니다.감사합니다.
상속세
Q. 상속세 신고 시 세무사는 형제가 각각 다른곳에서 해도되나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.상속세 신고는 1개의 신고서로 작성, 제출되어야 합니다. 상속인별 상속세는 상속인 각자가 받았거나 받을 재산을 기준으로 계산됩니다. 상속인에게 상속 개시 전 10년 이내에 증여한 재산은 상속세 과세대상에 포함됩니다. 세무대리인은 상속인간 협의를 통해 선임하시면 되겠습니다.감사합니다.
증여세
Q. 토지증여 및 기타증여 질문 드립니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.토지 2억원, 현금 3억원을 같이 증여받는 것 맞으실까요?1. 토지는 일반적으로 개별공시지기로 평가합니다.현금도 같이 증여하는 경우 합산하여 신고합니다.2. 혼인 및 출산공제는 요건 충족 시 1억원 공제 가능합니다.5억-5천만원-1억원=3억5천만원 맞습니다.3. 혼인신고 전 증여가 먼저 이루어진다면 증여세 신고할 때 혼인공제를 적용하여 신고하시고 증여일로부터 2년 내에 혼인신고하면 됩니다.세무사에서 사후관리를 합니다.4. 배우자 간에는 10년간 6억원 공제됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 가족 간의 증여 관련해서 질문 좀 드리겠습니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.1. 10년간 5천만원까지는 증여세가 없습니다.2. 외할아버지, 외할머니 각각 외손녀로부터 5천만원씩 증여받을 수 있습니다.3. 딸에게 증여받을 때는 과세됩니다. 손주, 자녀 합쳐서 10년간 5천만원입니다.감사합니다.
증여세
Q. 부모님께 집을 증여하고 싶어요! 절차가 궁금합니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.1. 절차증여계약서 작성 후 등기소에 소유권이전등기 접수하시면 됩니다. 일반적으로 법무사 통해서 진행하시고 이 때 취득세를 납부합니다.2. 예상 증여세평가액이 1.6억인 경우 증여세 예상세액은약 1천2백만원입니다.감정 등의 방법으로 평가액을 낮출 수 있다면증여세는 더 작아질 수 있습니다.3.채무승계가능합니다.이 경우 질문자님은 채무상당액에 대해 양도세를,부모님은 채무를 제외한 가액에 대해 증여세를 납부합니다.정확한 것은 계산해봐야하겠지만질문자님의 경우 부담부증여하는 것이 유리해보입니다.감사합니다.