안녕하세요. 국세청 출신 양도세 상속세 전문 세무사입니다.
증여세
Q. 아파트 증여세 문의드립니다....
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.부모가 자녀에게 재산을 증여하는 경우 10년간 5천만원 공제됩니다.4억에서 5천만원을 공제하면 3.5억원이 증여세 과세표준이 되고 세율은 1억까지 10%, 1억~5억 구간은 20% 입니다. 따라서 증여세는 6천만원이고 신고세액공제 180만원을 공제하면 예상세액은 58,200,000원 입니다. 자녀 두 명에게 각 1/2씩 증여하는 경우 예상세액은 38,800,000원 입니다.참고로 감정평가를 받아 유사매매사례가액보다 낮은 가액으로 평가받는 것이 절세의 한 방법이고 증여세 세율인하 세법개정안이 발표되었으므로 통과가 될 경우 내년에 증여하시는 것이 유리합니다. 감사합니다.
종합부동산세
Q. 월세 집주인 현금영수증 문의 및 신고 가능여부
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.홈택스 또는 세무서에 방문하시어 월세 현금영수증 신청하실 수 있습니다. 홈택스 홈페이지 검색창에 "월세 현금영수증" 검색하시면 관련 메뉴가 조회됩니다.필요서류는 임대차계약서, 월세 입금 거래내역 입니다. 감사합니다.
상속세
Q. 대표상속인 수령 이후 상속세 납부 기간(6개월) 내 재분배 시 증여세 발생하지 않는 것이 맞나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.결론부터 말씀드리면 증여세 발생하지 않습니다. 관련 법령을 참고하여 주시기 바랍니다.상속세및증여세법 제4조 【증여세 과세대상】③ 상속개시 후 상속재산에 대하여 등기ㆍ등록ㆍ명의개서 등(이하 "등기등"이라 한다)으로 각 상속인의 상속분이 확정된 후, 그 상속재산에 대하여 공동상속인이 협의하여 분할한 결과 특정 상속인이 당초 상속분을 초과하여 취득하게 되는 재산은 그 분할에 의하여 상속분이 감소한 상속인으로부터 증여받은 것으로 보아 증여세를 부과한다. 다만, 제67조에 따른 상속세 과세표준 신고기한까지 분할에 의하여 당초 상속분을 초과하여 취득한 경우와 당초 상속재산의 분할에 대하여 무효 또는 취소 등 대통령령으로 정하는 정당한 사유가 있는 경우에는 증여세를 부과하지 아니한다.감사합니다.
양도소득세
Q. 상속 받은 토지를 곧바로 팔면 양도 소득세는 얼마나 되나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.양도소득세 계산 시 취득가액은 양도가액 5천만원이 되므로 양도소득세는 0원입니다. 상속세 계산 시 상속재산 평가액이 당해재산 매매가액인 5천만원이 되므로 이에 대한 검토가 필요할 것으로 보입니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 370평 대지 평당 600인데 세자녀에게 증여하면 부동산세 종부세 양도세 등을 낮출수 있을까요
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.단독 소유하는 것보다 분산 소유하는 것이 종합부동산세가 적게 계산됩니다. 양도소득세 역시 분산하여 양도하면 양도소득세 부담이 줄어듭니다. 다만, 직계존속으로부터 증여받은 부동산을 10년 이내에 양도하는 경우에는 이월과세(취득가액을 직계존속의 취득가액으로 계산 등)가 적용되는 점 유의하시기 바랍니다. 전문가의 상담을 받으셔서 모쪼록 좋은 의사결정하시기 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 50년간보유한 땅을 자녀에게 증여나 상속해도 보유기간이인정되나요
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.증여세와 상속세는 보유기간을 반영하는 항목이 없습니다.증여일 또는 상속개시일 현재 시가로 평가하여 세금을 계산하게 됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 2년미만 거주 양도소득세 질문드려요
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.양도가액과 취득가액의 차이 4천만원에서 취득세, 부동산중개수수료 등의 필요경비를 추가로 차감하신 후 해당 금액에 기본공제 250만원을 차감한 금액이 양도소득세 과세표준이 되며1년 이상 2년 미만 보유 주택의 경우 적용되는 세율은 지방세 포함 66% 입니다.상가건물 보유로 인한 양도소득세 추가부담은 없습니다. 다른 아파트를 보유하고 있더라도 양도하는 주택이 조정대상지역(강남,서초,송파,용산)이 아니라면 추가 세금은 없으며 조정대상지역이라 하더라도 현재 양도소득세 중과제도가 유예 중이므로 2025년 5월 9일 전까지 양도하면 추가 세금은 없습니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속취득세 감면시 무주택자의 기준은?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.상속주택의 취득시기는 상속개시일(사망일) 입니다. 상속개시 당시 무주택이었다면 취득세 감면이 가능합니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속인 상속세 면제금액이 얼마일까요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.피상속인(아버지)의 배우자가 있는 경우 상속인들의 상속지분과 무관하게 상속재산 10억원까지는 상속세가 없습니다. 주택에 대하여는 감정평가를 통해 상속재산가액을 높게 평가하신다면 향후 양도 시 취득가액을 높이는 효과가 있으므로 절세할 수 있는 점 참고하여 주시기 바랍니다. 유주택자가 주택을 공동명의로 취득한다면 주택 수에 포함되는 것이나양도소득세, 종합부동산세법을 적용함에 있어서는 상속주택 특례를 적용받을 수 있습니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속세가 많이 나오는데 이거 맞는 건가요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.알려주신 정보만으로는 계산하기 어렵습니다. 상속세를 비롯한 세금 계산은계산에 필요한 정보들이 있어야 가능합니다. 좋은 전문가의 도움을 받으셔서 모쪼록 상속세 신고 잘 하시기를 바라겠습니다.감사합니다.