안녕하세요. 국세청 출신 양도세 상속세 전문 세무사입니다.
증여세
Q. 아파트 부부 공동명의매수 대출포함 증여신고 어떻게하나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.답변드리기 조심스럽지만귀 케이스에서는 증여세를 신고하지 않아도 무방할 듯 합니다.감사합니다.
증여세
Q. 엄마 아파트 증여 받을 시 증여세 줄이는 방법 있을까요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.소유권을 이전하는 방법 중무상으로 이전하는 방법은 증여,유상으로 이전하는 방법은 양도입니다.증여세는평가액에서 5천만원을 공제한 금액에 세율을 곱하여 계산합니다.말씀하신 3억이 유사매매사례가액이라면 감정을 받아 그 금액 이하로 다운시키는 것이 유리하고유사매매사례가액이 없다면공동주택가격으로 평가하는 것이 유리합니다.근저당 대출이 있다면부담부증여도 고려해보실 수 있습니다.채무 승계분은 유상 이전에 해당하여 어머니께 양도세가 발생되고평가액 중 채무 외에 부분은 증여에 해당하여위의 방식대로 증여세를 계산하여질문자님께 증여세가 발생됩니다.양도세와 증여세를 합한 금액이 순수증여의 증여세 보다 낮다면부담부증여로 하시는 것이 좋겠습니다.어머니께서 1세대 1주택 요건을 충족하신다면 양도세는 없기 때문에양도의 방식이 제일 유리할 수 있습니다.다만 특수관계인간 거래이기 때문에거래대금 지급 금융증빙을 필수로 제출하여야합니다.거래방식의 결정은각 케이스별로 예상세액을 계산 후유리한 방식으로 결정하는 것이 좋습니다.감사합니다.
상속세
Q. 상속을 받을 때에 부동산의 가격은 어떻게 정해지나요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.상속재산은 시가로 평가하는 것이 원칙입니다.시가에는 감정평가액, 당해재산 매매가액, 유사재산 매매가액 등이 있습니다.위 시가기 없는 경우에는기준시가로 평가하게 되는데토지는 개별공시지가,단독주택은 개별주택가격,다세대주택, 아파트는 공동주택가격으로 평가합니다.상속재산의 평가는1차적으로 상속세 절세를 위해,2차적으로 이후 양도세 절세를 위해전략적으로 평가하는 것이 중요합니다.감사합니다.
상속세
Q. 친절한 답변 감사드리며, 재산 분할관련 하나만 더 질문 드립니다!
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.귀 질문은 상속세 계산에 관한 내용보다상속재산 분할에 관한 내용이므로 변호사에게 질문하는 것이 바람직해 보입니다.사견을 말씀드리니 참고하여주시기 바랍니다.질문자님의 기여도가 제일 높은 상황에서는사전증여 또는 유언공증을 통해상속지분을 선제적으로 확보하는 것이 좋을 것으로 생각됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세 대납관련 질문이요.......
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.원칙적으로 증여자가 증여세를 대신 납부할 때마다 새로운 증여에 해당하게 되는 것이나 금전을 증여받아 당해 증여받은 금전으로 증여세를 납부하는 경우에는 그러하지 아니하는 것입니다. 증여세 대납액까지 반영한 증여재산가액의 계산은 실무적으로 Gross-up 방식에 의하여 계산합니다.계산방식을 안내드립니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 답변이 전혀달리지 않아서 삭제합니다.
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.질문의 내용이 부정확하거나 정보가 부족한 경우 답변드리기 어려운 점 양해바랍니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 부담보증여와 양도세 중 어떤게 더 이득일까요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.시세차익이 많이 발생하였으므로 플랜에 따라 세액 차이가 많이 발생될 것으로 보입니다. 당 사무실에서는 케이스별 시뮬레이션을 통해 최선의 절세안을 도출하여 제공해드리고 있습니다. 문의사항은 별도 연락주시면 안내드리겠습니다. 모쪼록 좋은 솔루션을 받아서 진행하실 것을 권해드립니다. 감사합니다.
상속세
Q. 전손처리 화물공제에서 나온 금액 상속세 과세 면제 여부
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.오토바이가 전손됨에 따라 화물공제조합에서 보상금을 수령하는 경우 해당 보상금은 피상속인에게 귀속되는 재산으로서상속재산가액에 포함될 것으로 판단됩니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속세 관련해서 질분드립니다???
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.종합소득세, 부가가치세, 증여세, 양도소득세 등 대부분의 국세는 국가에서 계산해주는 것이 아닌 납세자가 신고하는 방식으로 계산합니다. 상속세도 마찬가지입니다. 세무서는 신고된 세금이 정확한지 검토하고, 제대로 신고되지 않았거나 납부하지 않은 납세자에게 과세처분하는 기관입니다.세무서 직원은 납세자의 신고에 대해 기본적인 내용은 안내해주지만 납세자의 세금을 계산해주지 않습니다. 상속세는 돌아가시면서 물려주신 재산 뿐만 아니라 돌아가시기 전에 미리 증여한 재산이 있거나 일정 금액 이상의 재산을 처분하면서 그 처분대금의 사용처가 불분명한 경우에도 상속세를 과세합니다. 세무사 사무실에서 질문자 님에게 자료를 요청하는 것은 이러한 이유 때문입니다. 세무사는 납세자에게 위임을 받아 신고하는 것이기 때문에 세금을 정확하게 계산해야할 책임이 있습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
증여세
Q. 자녀에게 3억짜리 아파트를 증여하면 증여세는 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 임정근 세무사입니다.부모가 자녀에게 재산을 증여하는 경우10년간 5천만원 공제되고 자녀의 배우자(사위 또는 며느리)에게 증여하는 경우 10년간 1천만원 공제됩니다.부모가 자녀에게 재산을 증여하는 경우3억에서 5천만원을 공제하면 2.5억원이 증여세 과세표준이 되고세율은 1억까지 10%, 1억~5억 구간은 20% 입니다.따라서 증여세는 4천만원이고신고세액공제 120만원을 공제하면 예상세액은 38,800,000원 입니다.자녀와 그 배우자(사위 또는 며느리)에게 각 1/2씩 증여하는 경우 자녀의 예상세액은 9,700,000원, 그 배우자의 예상세액은 17,460,000원입니다.참고로 감정평가를 받아 유사매매사례가액보다 낮은 가액으로 평가받는 것이 절세의 한 방법이고증여세 세율인하 세법개정안이 발표되었으므로 통과가 될 경우 내년에 증여하시는 것이 유리합니다.감사합니다.