안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 국민연금 3년 미가입시 강제 체납하나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.국민연금은 강제로 체납금으로 전환되거나 납부를 강요하지 않습니다...당장 납부가 어려운 상황이라면 납부예외 신청을 하시면 됩니다. 국민연금공단에 전화로 문의하거나 온라인으로 신청하면 소득이 없거나 어려운 상황일 때 납부를 일시적으로 면제 받을 수 있을것 입니다..이 기간 동안 연금 가입자 자격은 유지되니 걱정하지 않으셔도 될것같네요..
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Q. 세금은 얼마단위로 바뀌나요?????
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.소득세는 과세표준(연소득에서 공제 금액을 뺀 금액)에 따라 세율이 달라지는 누진세 구조입니다.소득이 높아질수록 초과분에만 해당 세율이 적용되며, 연말정산에서 공제 항목에 따라 실제 세액이 줄어들 수도 있습니다. 1,200만 원 이하: 6%1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원: 15%4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원: 24%8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원: 35%1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원: 38%3억 원 초과 ~ 5억 원: 40%5억 원 초과: 45% 입니다.....
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Q. 4대보험 미적용 학원강사 문의드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.4대보험이 적용되지 않는 학원강사는 국민연금과 건강보험에 지역가입자로 가입됩니다. 4대보험 가입여부는 원장님과 다시 상의해보셔야 할것입니다..국민연금은 소득에 따라 최저 보험료로 책정되며, 건강보험은 신고된 소득이나 재산을 기준으로 산정됩니다. 소득이 불규칙하면 소득이 확인될 때 조정됩니다. 고용보험과 산재보험은 임의가입으로 신청할 수 있습니다.
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Q. 회사를 다니면 어디까지 세금이 의무인지 궁금합니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.업무용 통신비라면 비과세 처리되어 세금을 공제하지 않고 지급됩니다.하지만 업무와 관련된 증빙이 부족하거나 개인적 용도로 지급되는 경우라면 과세 대상이 되어 세금을 공제한 후 지급받게 됩니다. 회사의 지급 기준과 지급 방식에 따라 세금 처리 방식이 달라질 수 있으니, 정확한 내용은 회사의 재무팀이나 담당자에게 확인하시는 것이 좋습니다.....
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Q. 중고차 매매해지를 했는데 종합소득세 확정신고서를 요구해요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.중고차 매매해제와 관련해 매매업체가 사업자등록증과 종합소득세 확정신고서를 요구하는 것은 일반적인 절차가 아닙니다. 차량이 개인용도로 사용되었고 사업과 무관하다면 이러한 서류를 제공할 필요는 없습니다...
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Q. 간이과세자 자격 및 매출관련 질문드립니다.
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.간이과세자 인지 일반과세자인지 결정하는 기준은 공급가액, 즉 매출에서 부가세를 뺀 금액이에요. 공급가액이 8,000만 원 이하라면 간이과세자로 유지될 수 있습니다. 부가세가 포함된 총금액은 기준이 아니니 걱정 안 하셔도 됩니다.2.간이과세자 유지 여부는 올해 전체 매출을 기준으로 판단합니다. 상반기에 일반과세자였고, 하반기에 간이과세자로 전환됐더라도 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 총 공급가액을 기준으로 보게 됩니다.3.상반기와 하반기를 따로 나누지 않고, 올해 전체 매출이 8,000만 원을 넘으면 내년에는 일반과세자로 바뀝니다.어머님의 경우, 상반기 매출이 7,000만 원이고 현재까지 총 매출이 약 8,500만 원이라면 이미 8,000만 원을 초과한 상황이라면 내년에는 일반과세자로 전환될 가능성이 높습니다...
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Q. 청년창업감면 및 사업자등록 궁금해요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.1.청년창업감면은 군 복무로 인해 만 36세까지 가능하니 대상에 해당됩니다.2.2024년에 사업자등록을 하면 감면은 2024년도 소득부터 적용됩니다.3.주민등록번호로 받은 매입자료는 사업자등록 후 사업 개시 전 매입세액으로 처리해야 환급 가능합니다.4.7-12월 매입자료는 1월 20일까지 사업자등록 후 신고하면 환급받을 수 있습니다.
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Q. 기타 소득은 언제까지 보고해야 하는 것인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.기타소득은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고 기간에 신고해야 합니다. 소득 발생 시 원천징수가 이미 되었다면 추가 신고가 필요 없을 수도 있지만, 원천징수가 안 되었거나 다른 소득과 합산해야 할 경우에는 꼭 신고해야 합니다. 신고를 늦추면 가산세가 부과될 수 있으니, 5월 말까지 홈택스를 통해 신고를 완료하는 게 좋습니다. 2월은 연말정산과 관련된 기간이라 기타소득 신고와는 무관합니다. 말씀하시는건 기타소득의 지급자가 세무서에 지급명세서를 제출하는 시기가 2월이라 소득의 지급자는 2월까지 지급명세서를 신고하면 소득자는 5월에 종소세신고를 하는 구조입니다.
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Q. 디지털 화폐 및 가상화폐와 관련하여 세금 문제는?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.현재 가상자산(암호화폐)에 대한 과세 정책을 추진하고 있습니다. 현재 가상자산 투자로 인한 소득은 기타소득으로 분류되어 연 250만 원을 초과하는 부분에 대해 22%의 세율로 과세준비중이라고 합니다..현재 가상자산 투자 수익의 공제 한도를 5,000만 원으로 상향 조정하고, 손익통산 및 손실이월공제를 5년간 도입하는 방안을 검토하고 있습니다만 시행여부는 아직 미정입니다. 아마도 5000만원 공제한도 정한이유는. 이는 주식과의 형평성을 맞추려는 취지로 보입니다.
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Q. 상금 건 대회 어떻게 진행 할 수 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.대회를 진행하며 참가비를 받고 상금을 지급할 경우, 참가비는 수익으로 신고해야 하고, 상금은 기타소득으로 22% 원천징수를 해야 합니다. 기부금은 공익법인에서 기부금 영수증을 발행해야합니다.만약 사업자등록이 없는 상태에서 대회를 치룬다면 사업자등록을 하는것도 검토해될듯 싶습니다.