세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
법인세
Q. 거래처 귀책으로 폐기된 무상사급 재고에 대한 손해배상 매출 처리방식문의
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.손해배상액은 세금계산서 발행대상에 해당하지 아니합니다. 따라서 발행하신 세금계산서를 취소하시고 재고자산은 폐기손실로 처리, 손해배상금은 잡이익 등으로 처리하시면 되겠습니다.감사합니다.
법인세
Q. 업무용차량(아이오닉6) 전기충전요금 법인카드 매입세액공제 가능여부
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.업무용승용차의 구입 유지 임차와 관련된 매입세액은 불공제 대상입니다. 따라서 전기자동차 전기충전요금은 불공제 대상에 해당할 것으로 판단됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 매입세금계산서 계약의 해지시 가산세
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.계약 해지를 원인으로 수정세금계산서를 발행한 경우 별도로 가산세가 발생하지는 아니합니다. 1기 확정신고시 매입세액공제를 받지 않도록 신고서에 잘 반영하여 주시면 되겠습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 카드 면세 부가세 공제에 대해 문의 드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.영수증에 부가세가 0원으로 기재되어있다 하더라도 실제로 매입세액공제 대상에 해당하는지 별도로 확인해보셔야 합니다.만약 매입세액 불공제 대상에 해당하는 경우 부가세를 포함하여 비품으로 등록하시면 되겠습니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인차량 비용부인시 대표자 상여처리
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 손금불산입 상여처분이 발생하는 경우 차량을 이용한 자에 대해 급상여가 발생한 것으로 보아 차량이용자에게 추가적으로 근로소득세가 과세됩니다.(2) 상여처분이 발생한 경우 차량이용자에게 추가적인 소득세와 국민연금보험료가 발생합니다.(2-1) 상여처분이 발생하는 경우 연말정산을 다시하게 됩니다. 이 때 차량이용자는 추가적인 소득세 부담이 발생하게 됩니다.감사합니다.