세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 여행사운영 세금신고 (부가세 신고기간)
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.관광객에게 숙박비와 식비를 전부 포함하여 여행용역을 제공하는 경우라면 매출은 100만원으로 신고하시고 80만원에 대해서는 매입세액공제를 적용받으시면 되겠습니다.사무실 월세도 매입세액공제가 가능합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 간이 사업자인데요 부모님께 생활비를 매달 드리고 싶습니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.피부양자의 생활비는 증여세 비과세 대상에 해당합니다. 어머님께서 소득이 없으신 상황에서 귀하로부터 생활비를 받아 사용하시는 경우 세무상 특별한 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 작업복 등 의류 잡화 구매 비용 부가세 공제 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신 모든 물품들은 부가가치세 매입세액공제가 가능할 것으로 보입니다. 하청업체를 위해 지출한 마스크 등 비용은 실질상 접대비에 해당할 수 있으나 사업상 사용한 비용으로 보아 매입세액공제를 적용하셔도 세무상 특별한 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 매입세금계산서 미수취(불공) 부가세
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 원칙적으로 5월, 6월 세금계산서를 7월 10일 이후에 발행하는 경우 거래처 입장에서는 지연발행 가산세가 적용됩니다. 다만 거래처와 이야기하시어 7월을 공급일자로 하여 세금계산서를 발행하는 경우 거래처 입장에서도 지연발행 가산세가 발생하지 않을 것입니다.(2) 매입세액공제를 받지 않는 경우 지연수취 가산세는 적용하지 아니합니다. 이외 가산세는 없을 것으로 보입니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 매출 전자세금계산서 수정발행 질문있습니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.4월에 발행한 세금계산서를 1기 확정신고기한 전에 취소하시는 경우 특별한 세무상 문제는 발생하지 않습니다. 가산세 또한 발생하지 아니합니다.감사합니다.