세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
종합소득세
Q. 삼쩜삼으로 종합소득세 신고하지않고 혼자했을경우 놓치는 부분때문에 세금을 더 내게되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 내역을 확인하기 위해서 소득세 신고에 대한 자세한 내역 확인이 필요해보입니다. 당초 종합소득세 신고서류와 납세고지서를 가지고 가까운 세무사 사무소에 방문하시어 상담을 해보시기 바랍니다.고지서상으로는 신고하지 않은 소득이 있어 이에 대해 소득세 및 가산세가 부과된 것으로 보입니다.감사합니다.
상속세
Q. 아래와 같은 상황에서 증여세 없이 가족에게 현금을 증여할 수 있는 방법이 있는지 문의드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 딸, 손자 : 5천만원, 사위 : 1천만원입니다. 이는 수증자를 기준으로 각각 한도가 있습니다.(2) 위 증여재산공제를 각 수증자마다 경우 증여세 납부세액이 발생하지 않을 수 있습니다. 예를 들어 외할머니가 딸에게 5천만원, 손자에게 5천만원을 증여하는 경우 각각 증여재산공제 5천만원씩 적용되어 증여세 납부세액이 없게 됩니다. 단 해당 한도는 최근 10년간 증여받은 금액을 합산하여 판단합니다. (3) 증여계약서 정도를 작성하시면 되겠고 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세를 신고하여야 합니다.(4) 객관적인 금융거래 내역을 남기기 위해 계좌이체를 진행하는 것이 좋겠습니다. 현금 증여도 무방합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 전자세금계산서 미발급 및 전자의무발급자가 종이로 발급시 가산세 문의드려요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 전자세금계산서 의무발행사업자가 종이 세금계산서를 발행하는 경우 1%의 가산세가 발생하게 됩니다. 만약 7월에 발행했어야 하는 세금계산서를 8월 10일을 발행일자로 하여 임차인에게 종이세금계산서 발행시 임차인은 적시에 세금계산서를 수취한 것이므로 특별한 가산세는 발생하지 아니합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 세금계산서 입금자와 받는자가 다르면 . .
안녕하세요. 황상하 세무사입니다. 세금계산서는 원칙적으로는 실제로 재화를 공급받는자가 수취하여야 합니다. 말씀하신 세금계산서는 실제 공급받는 자와 세금계산서상 공급받는자가 달라 사실과 다른 세금계산서(또는 가공세금계산서)에 해당하여 옆농장 사장님과 귀하에게 매입세액 불공제와 이에 따른 과소신고가산세, 납부지연가산세, 세금계산서 불성실 가산세 등의 불이익이 있을 수 있습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 비조정지역 후분양권 취등록세 문의요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 취득세 중과세 적용시 분양사업자로부터 취득하는 분양권의 경우 분양계약일을 기준으로 중과세 주택수를 판단하게 됩니다. 귀하의 경우 후분양 주택에 대한 계약일 현재 3주택에 해당하므로 잔금납입전에 기존주택을 매도한다 하더라도 중과세가 적용될 것으로 보입니다.(2) 비조정지역에서 취득하는 세번째 주택이므로 취득세 중과세(8%, 지방교육세 및 농특세 별도)가 적용될 것으로 판단됩니다.(3) 지방세 과세는 실질에 따라 적용하는 것이므로 중과세를 회피할 목적으로 특수관계인과 말씀하신 거래를 하는 경우 지자체는 이를 인정하지 않고 그대로 세번째 주택을 취득한 것으로 보아 중과세를 적용하고 가산세를 부과할 가능성이 있습니다.감사합니다.
상속세
Q. 자식에게 현금증여시 받아야할 서류?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.자녀에게 현금 증여를 하시는 경우 증여계약서를 작성하시고 계좌이체를 통해 재산 이전 증빙을 남기시면 되겠습니다. 자녀에게는 증여세 신고의무가 발생할 수 있습니다.구체적인 사실관계 확인은 어려우나 자녀들과의 합의를 통해 재산을 분배하시면 분쟁이 줄어들 것으로 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. s&p500 사업자 세액공제 궁금합니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.연금계좌 세액공제를 통해 S&P500을 투자하는 경우를 말씀하시는 것으로 보입니다. 연금계좌 세액공제의 경우 납입액의 13.2%(종합소득금액이 4천5백만원 이하인 경우 16.5%)의 세액공제가 가능하며 연 600만원의 납입과 4천5백만원 이하의 소득을 가정한다며 99만원의 세액공제가 가능하고, 이는 말씀하신대로 납부해야 할 소득세에서 70만원을 차감하는 형태로 이루어집니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 2025 11월 입국 외국인의 경우 11/12월의 종소세 신고를 언제 하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실확인이 어려우나 2025년 11월에 입국하여 거주자가 된 외국인은 25년도 11월 12월 소득에 대하여 26년 5월까지 종합소득세 신고를 진행하면 될 것으로 판단됩니다.소득세 신고는 대한민국 국민과 동일하게 홈택스에서 진행하면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에서 학원비 공제가 될수 있는 항목도 있는건가요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.학원비의 경우 초등학교 취학 전 아동에 한해서만 학원비에 대해 교육비 세액공제 적용이 가능합니다.고등학교 이하 학생의 경우 학교에서 하는 방과후활동에 대한 비용 정도만 세액공제가 가능하며 학교 이외의 곳에 지출된 교육비는 세액공제 적용이 어렵습니다.감사합니다.
법인세
Q. 법인이 직원에게 대여금 빌려주고나서 원천세 세율
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.법인이 직원에 대여하고 지급 받는 이자는 비영업대금의 이익에 해당하므로 27.5%의 원천징수가 이루어져야 합니다.감사합니다.