세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 상가월세 부가세 관련해서 질문 드립니다!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.임대인에게 발행된 세금계산서를 요청하시기 바랍니다. 세금계산서 발행 없이 부가세 납부를 하였다는 사실은 믿기 어렵습니다.만약 세금계산서가 발행되었다면 부가세 부분 또한 보증금에서 제외되어야 할 것으로 보이며 귀하는 폐업전까지 발행된 세금계산서에 대해 매입세액공제가 가능합니다.감사합니다.
증여세
Q. 가족간 증여시 5000만원 신고여부
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신대로 10년간 5천만원의 증여재산공제가 가능합니다. 무신고하여도 가산세가 발생하는 것은 아니나 관리차원에서 증여세를 신고하는 것을 권해드립니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 주택 매입후 등기 의뢰 맡겼을때 취득세 내는 시기
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.보통 주택에 대한 등기가 이루어지기 위해서는 취득세 납부가 선이행되어야 합니다. 따라서 법무사는 등기 전에 취득세 금액을 요청할 것이고 말씀하신 취득세 납부기한 며칠 전에 내는 것은 어려워 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 대행업체가 면세사업자와 거래할때 부가세는 어떻게 처리할까요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 대행수수료는 별도로 산정하시는 경우 면세사업자가 요청하는 금액은 공급대가 전액인 11만원일 것으로 판단됩니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 직원 식대 부가세 공제관련 문의드립니다
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.직원에 대한 식비는 복리후생비로 처리합니다. 이 경우 매입세액공제가 가능합니다. 전표입력은 말씀하신대로 처리하시면 되겠습니다. 복리후생비로 사용되는 금액은 공제가 가능하나 면세 재화나 용역은 제외됩니다.감사합니다.
법인세
Q. 계약금까지만 지급한 독점적 특허사용권을 양도하는 경우 계정과목이 궁금합니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.독점적 특허사용권은 무형자산의 요건을 충족하는 것으로 보입니다. 따라서 특허사용권 양도로 손익이 발생하는 경우 이를 무형자산처분손익으로 반영하면 될 것으로 보입니다(총액 회계처리는 어려울 것으로 보임).감사합니다.
상속세
Q. 분양권을 상속으로 해서 줄 수 있나요?!!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.피상속인이 분양권을 보유하고 있는 상황에서 사망하는 경우 자녀에게 상속이 가능합니다. 이 때 상속세는 피상속인이 사망 전까지 납입한 분양권에 대한 납입액 + 프리미엄을 기준으로 계산합니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 여기에서 미제출 금액이 무슨 뜻인가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.미제출금액이란 10만원의 급여금액을 의미하니 참고를 부탁드리겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 많이 늦었지만 연말정산 후 세금 관련하여 질문드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.세금이 나온 이유를 확인하려면 연말정산신고서 내역 확인이 필요합니다. 연말정산 내역을 첨부하여 질문을 해주시거나 연말정산 내역을 가지고 가까운 세무사 사무소를 방문하시어 상담해 보시는 것을 권해드립니다.개인적인 생각으로 상여금에 대해 원천징수가 과소하게 이루어진 경우 연말정산시 이에 대한 세금이 반영되었을 가능성이 있습니다.감사합니다.
기타 세금상담
Q. 프리랜서 소득신고 주민번호를 모를 때 가산세를 얼마 내야하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.지급명세서를 제출하지 않은 부분에 대해서는 1.1%의 가산세가 적용됩니다(지방소득세 포함). 따라서 10만원 급여에 대해 지급명세서를 제출하지 아니한 경우 1,100원을 가산세가 발생할 것으로 보입니다.감사합니다.