세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
부가가치세
Q. 종이매입세금계산서 과다신고한 금액에 대한 가산세 계산방법
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.매입과다로 부가가치세 과소신고가 이루어진 경우에는 과소신고가산세 10% 및 납부지연가산세(일당 0.022%)를 적용하시면 되겠습니다. 다만 과소신고가산세의 경우 신고기한 이후 1개월 이내에 수정신고 하는 경우 90% 감면, 3개월 이내에 하는 경우 75% 감면 등이 적용됩니다(납부지연가산세는 감면 안됨).감사합니다.
연말정산
Q. 연말 정산에서 신용카드와 현금영수증 사용액의 공제 방식은?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.소득공제액 계산시 신용카드 사용액에 대해서는 15%, 현금영수증 사용액에 대해서는 30%의 소득공제율이 적용됩니다. 즉 연말정산시 현금영수증 사용액이 더 유리합니다.감사합니다.
법인세
Q. 외상대금을 외화로 입금 또는 지급시 분개
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.외상매출금과 외상매입금 모두 1.14 환율을 기준으로 외환차손익을 적용하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 사업소득원천징수영수증 서류 지급에 대해 어떻게 처리를 해야하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do?mi=135802&bbsId=30012&adit1Column=%EC%82%AC%EC%97%85작성해드린 링크에 가보시면 소득세법상 서식인 원천징수영수증과 원천징수부가 있습니다. 해당 서식을 작성하고 날인 후 알바생에게 전달해주시면 되겠습니다. 급여명세서는 보통 은행에서 잘 받아주지 않습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 세금계산서 이메일을 다르게 해서 발행을 여러개 했을경우 어떻게 처리하나요 ?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 잘못된 세금계산서가 발행된 경우 이미 발행된 세금계산서를 전부 취소하시고 올바른 세금계산서 1장을 발행하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 개인으로 신규차량 출고시 취등록세 비용처리
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신 취득세, 등록세, 부가세 등의 비용의 경우 차량 취득에 대한 부대비용으로 보아 비용처리가 아닌 차량가액에 가산하는 회계처리를 하시는게 적절해보입니다.감사합니다.
법인세
Q. 자차를 회사업무할땐 회사업무용으로
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.영업과 관련된 비용으로 보아 잡손실이 아닌 지급수수료로 처리하면 될 것으로 판단됩니다.감사합니다.
법인세
Q. 어떤 계정과목이 와야하는지 알려주세요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어렵습니다. 매출 세금계산서 발행 계정과목은 상황에 따라 천차만별이기 때문에 한건 한건 발행사유를 확인하고 계정과목을 설정하여야 할 것으로 보입니다. 부동산 개발사업을 하고 있는 경우라면 선급 받은 공사대금에 대해서는 선수금처리, 부동산매출이 발생하는 경우에는 매출처리를 하면 될 것으로 보입니다.차변이 미수금인 경우 대변은 보통 매출액이 오는 것이나 이것도 상황에 따라 다릅니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부가세 신고시 고정자산 문의드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.감가상각자산취득명세서의 경우 필수 제출 서류는 아닙니다. 단지 조기환급이 필요한 경우에 세무서에서 자료를 요청하는 것입니다. 따라서 이왕 제출하시는 경우라면 선급금을 포함한 전체 대금에 대해 기재를 하시는게 좋겠습니다.보통은 선급금 납입시 건설중인자산으로 처리하고 잔금납입시 본계정으로 대체하는 것이나 8월부터 감가상각이 이루어지는 것이라면 8월부터 고정자산대장에 등록하여도 큰 문제는 없어 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 청년세액감면 업종에 대해 궁금한점이 있습니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.귀하의 경우 724000(정보통신업 - 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업)의 업종코드가 적절해 보이며 창업감면 대상에도 해당하는 것으로 판단됩니다.감사합니다.