세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
기타 세금상담
Q. 가상자산 세금 부과 시점은 언제인건가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.가상자산을 2027년 1월 1일 이후로 양도하거나 대여함으로서 발생하는 소득은 기타소득에 해당하여 소득세가 과세되게 됩니다.계산방식은 양도차익에서 250만원을 차감한 금액에 20%의 세율을 적용하여 신고하고 납부하는 것입니다. 만약 27년에 600만원의 소득이 발생한 경우라면 250만원을 차감한 350만원에 대해 20%의 세율을 적용하여 70만원을 28년 5월 종합소득세 신고시 분리과세로 납부하면 되는 것입니다.현재 법령시점으로는 27년 1월 1일 이후 과세가 시작되는 것이나 과거 25년 1월 1일부터 과세될 예정이었던 가상자산소득에 대한 과세를 법령 개정을 통해 27년 1월 1일 이후로 미룬적이 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 해외 주식으로 수익을 얻으면 양도세 신고를 해야하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.미국 주식을 양도하여 양도차익이 발생하는 경우 그 해의 모든 양도차익을 합산하여 내년 5월 종합소득세 신고를 진행하여야 합니다. 종합소득세는 보통 홈택스에서 진행하시면 되고 신고에 어려움이 있으신 경우 가까운 세무사 사무소를 방문해보시기 바랍니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 신축 아파트 구매에 따른 기존 상속 아파트 매도 시 양도세문제
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.일시적 2주택에 해당하는 경우라면 과거 상속된 아파트를 양도하는 경우 비과세 적용이 가능할 것으로 보입니다.즉 상속주택에 대해 상속개시일로부터 2년 보유요건을 만족하고 상속개시일로부터 1년이 지난 후 신축아파트를 취득한 후 3년 이내에 상속주택을 양도하는 경우라면 일시적 2주택에 해당하여 비과세가 적용 가능할 것으로 생각됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 연봉3천 직장인 자녀가 매달 부모님께 생활비 받으면
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.연봉 3천의 직장인이라면 독립 가능한 세대로 보아 부모님의 피부양자로 보기는 어려울 것입니다. 따라서 원칙상 월 100만원의 금액은 증여세 과세대상에 해당할 것으로 보입니다.그러나 생활비를 지원받을 수 밖에 없는 사회통념상 인정될 수 있는 특수한 사유가 있는 경우라면(극단적인 경우이나 본인이 중대한 질병에 걸려 병원비를 납부하기 어려운 사유 등) 증여세 과세대상에는 해당하지 않을 것입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 국외 근로소득 신고 방법 궁금합니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.만약 해외 파견 근무중임에도 대한민국 거주자에 해당하는 경우(내국법인의 국외사업장에서 근무하거나 100% 출자한 해외현지법인에 근무하는 등) 현지 급여 또한 종합소득세 신고대상에 해당합니다. 현지에서 세금이 발생하는 경우 외국납부세액공제를 통해 이중과세 조정이 가능합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 외부 강사를 하면서 받은 강의료에 대한 소득세 신고 절차 어떻게 되나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.강의를 전문으로 하는 외부강사가 대학 등 외부 강의를 통해 강의료를 받는 경우라면 사업소득에 해당할 것으로 보입니다. 따라서 강의료 수취시 3.3%의 원천징수가 이루어질 것이고 이를 내년 5월 종합소득세 신고시 반영하시면 될 것입니다.프리랜서의 경우 필요경비로 반영할 수 있는 소득이 많지 않아 보통 단순경비율(또는 기준경비율)에 따라 소득을 신고합니다. 만약 추계신고(경비율)를 하지 않는 경우 반영할 수 있는 필요경비로는 교통비, 사무용품비, 통신비 등이 있겠습니다.만약 일시적으로 강의를 하고 받은 소득이라면 인적용역인 기타소득에 해당하여 8.8%의 원천징수가 이루어질 것이며 기타소득금액이 300만원을 초과하는 경우 종합소득세 신고대상에 해당합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 분양권 양도소득세 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.B아파트를 양도할 당시에는 A분양권이 주택수에 포함되어 1세대 1주택 요건을 만족하지 못할 것으로 판단됩니다(분양권권 당첨일에 이미 1주택에 해당하는 주택을 취득한 것으로 봄). 따라서 B아파트 양도시에는 양도소득세 과세가 이루어질 것으로 보입니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 비상장주식을 무상 양도해 주고 싶어요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.친구에게 비상장주식을 증여하는 경우라면 증여계약서를 작성하고 비상장주식을 발행한 회사에 친구의 명의로 변경해달라고 요청을 하여야 합니다. 이 때 친구에게는 증여에 따른 증여세가 발생할 수 있습니다. 자세한 절차는 가까운 세무사 사무소나 법무사 사무소에 방문하시어 진행하시면 도움을 받으실 수 있습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 주식배당에 대한 세금이 얼마나 되는가?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.근로소득자가 2천만원 이상의 배당소득이 있는 경우 연말정산 후 5월에 근로소득과 배당소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 합니다.이 때 2천만원까지는 원천징수세율인 15.4%로 과세되고 2천만원을 초과하는 금액에 대해서는 다른 소득과 합산하여 6% ~ 45%의 기본세율이 적용되는 것입니다.감사합니다.
증여세
Q. 증여세 면제한도 및 신고기한 관련 질문
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.납부세액이 없는 경우라면 신고기한을 넘겨도 가산세 등 불이익은 없습니다. 만약 10년 증여재산공제 5천만원 적용이 되는 것이 확실하다면 신고기한을 넘겨 신고해도 무방하고 신고하지 않아도 무방합니다.감사합니다.