안녕하세요 황호균 전문가입니다.
법인세
Q. 기타소득으로 소득처분시 원천징수 된 예수금에 대한 소득처분
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.원천징수된 220만원에 대한 소득처분은 손금불산입 기타사외유출로 진행하여야 합니다.세무조사로 기타소득처분이 진행된 경우 다음과 같이 소득처분됩니다.손금불산입 급여부인 xxx (기타소득)이는 당초 급여로 처리한 비용을 부인하며, 소득자의 기타소득으로 처리한다는 의미입니다.위 기타소득을 납부하는 경우 회계처리는 다음과 같이 회계처리 및 세무조정 진행됩니다.(차) 법인세(또는 잡손실) xxx / (대) 보통예금 xxx 손금불산입 법인세(또는 잡손실) xxx 기타사외유출이는 원천징수세액을 잡손실로 처리하였으나, 이는 세법상 비용이 아니므로 손금부인하는 절차입니다.
법인세
Q. 부가세때 면세매출 현금건별부분 누락되어서 법인세때 추가로 수입금액 잡으려고 할때
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.매출입금액만 있는데 매출로 수입금액으로 잡는경우 잔액이 계속 끌어져가서요.위 말이 어떤의미이신지 구체적으로 기재해주시면 더 정확한 답변이 가능할 것으로 보입니다.질문자님의 경우 본래 입력하였던 (차)현금/(대)외상매출금 회계처리를 다음과 같이 수정해주시면 됩니다.(차)현금/(대)외상매출금 -> (차)현금/(대)면세매출외상매출금은 차감처리되어 잔액이 맞게 될 것이며, 면세매출 추가되어 누락된 매출도 정상반영될 것입니다.
연말정산
Q. 연말정산 시 환급을 많이 받을 수 있는 방법은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.연말정산에서 환급을 많이 받으려면 세액공제와 소득공제를 최대한 활용해주셔야 합니다.1. 신용카드 vs 체크카드 사용 비율 조정신용카드 공제율: 15%체크카드/현금영수증 공제율: 30%체크카드의 공제율이 높으므로 25%를 초과하는 사용분에 대하여 체크카드/현금영수증를 사용해주셔야 합니다.2. 교육비 공제 활용본인 교육비 100% 공제대학생 자녀 1인당 최대 900만 원, 초·중·고 자녀는 300만 원까지 공제 가능학원비(초·중·고생 한정)도 공제 가능하니 확인부탁드립니다.3. 기부금 공제 적극 활용종교단체, 기부금단체에 기부하면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.4. 주택 관련 공제 체크전세자금 대출 이자, 월세 세액공제, 주택청약종합저축 공제5. 연금저축 & IRP 활용연금저축 + IRP 합산 최대 700만 원까지 13.2~16.5% 공제 가능6. 부양가족 등록으로 공제 받기부모님(직계존속, 만 60세 이상), 배우자, 자녀(만 20세 이하) 등록 시 추가 공제배우자가 소득이 없거나 적으면 소득공제 대상에 포함 가능7. 중소기업 취업자 소득세 감면청년(만 15~34세) 중소기업 취업자는 소득세 90% 감면 (5년간)여성 경력단절자도 70% 감면 혜택 가능
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 시 고려해야 할 사항은?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합소득세 신고는 크게 3가지를 챙겨주셔야 합니다.비용정리-비용의 누락됨 없이 사업에 사용하시는 비용을 철저히 관리해주셔야 합니다.세액감면-특정업종에 해당하거나, 청년에 해당하는 경우 창업중소기업감면 및 특별세액감면을 받을 수 있습니다.-질문자님께서 혜택대상에 해당하는지 꼼꼼히 살펴보아야 합니다.세액공제-직원을 고용하거나, 투자를 진행한 경우 세액공제를 적용받을 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산 중소기업소득세감면 + 월세 세액공제 질문있어요!
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 중소기업취업자세액감면의 혜택이 크므로 월세세액공제 적용이 어려울 수 있습니다.청년의 경우 최대 90%의 중소기업취업자세액감면 혜택을 받을 수 있습니다.납부할 세액이 100만원이고 보험료 100만원과 월세를 지출하였다고 가정하겠습니다.취업자세액감면는 90만원이므로 질문자님께서 납부할 세액은 10만원일 것입니다.이때 보험료 세액공제가 10만원이 적용된다면 납부할 세액은 0원으로 더이상의 공제는 의미가 없습니다.따라서 월세를 납입하여도 월세세액공제가 적용되지 않을 것입니다.
종합소득세
Q. 급여가 310만원이면 4대보험 들어있는 일반 회사에서 세금이랑 다 얼마를 떼서 결국 실급여가 얼마정도가 들어오게 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.비과세가 없다는 가정하에 2,717,290의 실수령액이 발생합니다.항목별 공제금액은 다음과 같습니다.건강보험 139,500장기요양보험 14,230연금보험 109,890고용보험 27,900소득세 82,900지방소득세 8,290
연말정산
Q. 연말정산 신용카드 사용 관련한 문의 입니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 사용금액이 동일하다면 어떤 카드를 먼저쓰시든 공제금액에 차이는 없습니다.따라서 편하신 카드를 사용하시되, 부담되지 않으신다면 체크카드 위주로 사용하심을 추천드립니다.
종합소득세
Q. 제가 도서관에 세금계산서 발행을 해줘야 하는데 준비 해야 할 사항이 뭐가 있나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금계산서를 발행하시거나, 사업소득으로 급여를 수령해주시면 되십니다.사업소득 급여수령-사업소득으로 급여수령하시는 경우 성함, 주민등록번호, 계좌번호를 전달해주시면 되십니다.-신고는 도서관에서 진행하므로 질문자님께서 신경쓰실 것은 없으십니다.세금계산서 발행-세금계산서를 발행하시려는 경우 사업자등록을 진행하여야 합니다.-도서관의 사업자등록증 및 세금계산서 발송메일주소 수령하신 후 홈택스에서 발행할 수 있습니다.
세무조사·불복
Q. 개인사업자 폐업신고 현재 살고 있는 구청에서도 가능한가요. 통신판매업
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.폐업신고 원스톱서비스를 이용하시다면 구청방문없이 인터넷에서 통신판매업 폐업신고 진행할 수 있습니다.국세청 홈택스 접속하시어 폐업신고 진행하시고, 구청신고항목에 동의 눌러주시면 되십니다.또한 통신판매업 신고증은 분실사유로 미제출함을 기재해주시면 정상적으로 폐업처리 진행될 것입니다.
법인세
Q. 비상장주식 자본금 증자 및 영업외 수익 문의 드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.단순히 손익과 영업외이익만으로 기업이 정상적인지 판단하는 것은 불가능합니다.사업초기인 경우 투자비용으로 인해 (-)가 발생하는 것은 당연한 일이기 때문입니다.다만, 간략하게나마 재무제표를 보는 방법을 기재해드릴테니 아래 내용을 확인부탁드립니다.매출증가추이-손익계산서 상의 매출금액이 증가하는지 확인부탁드립니다.직원급여-직원급여가 크게 증가하는 경우 직원수가 증가하였음을 간접적으로 확인할 수 있습니다.외상매입금/미지급금-외상매입금과 미지급금이 적다면 거래처 매입대금을 정상적으로 지급함을 간접적으로 확인할 수 있습니다.