진심으로 소통하는, 고유빈 세무사입니다.
종합소득세
Q. 종소세 신고 금액의 기간이 어떻게되나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.2024.01.01 ~ 2024.12.31 내에 발생한 소득에 대해 신고하는 것입니다. 2025년도 소득에 대해서는 2026년 5월 종합소득세 신고가 진행됩니다.
연말정산
Q. 부모님 연말정산 시 제 사업소득의 영향
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.귀하(자녀분)께서 사업소득 및 기타소득이 있는 경우 부모님의 인적공제대상자에서 제외됩니다. 즉, 부모님께서 연말정산 시 자녀분에 대하여 공제받을 항목을 배제하고 연말정산을 진행하신다면 별도로 문제될 사항은 없습니다.
연말정산
Q. 월세세액공제를 계약자가아닌 배우자가 받을 수 있나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.월세세액공제는 원칙적으로 계약자가 본인이어야 적용받을 수 있습니다. 다만 배우자가 계약자인 경우에는 근로자 본인이 직접 지급한 사실을 증명한다면 세액공제 적용이 가능합니다.즉, 계약자가 배우자분이시더라도 근로자인 본인이 직접 계좌에서 월세를 지급한 이체내역과 배우자와의 관계를 증명할 수 있는 서류를 세무서에 제출하여 월세세액공제 신청이 가능합니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 해외 프리랜서 (국내거주) 종합소득세 신고 방법 궁굼합니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.질문 1. 국내 외화계좌로 입금 받게 되면 내년 5월에 종합소득세 신고 3.3% 를 하면 되나요?3.3%는 프리랜서 사업소득을 지급받는 시점 원천징수의무자가 원천징수를 하기 위한 세율입니다. 국외 사업자로부터 소득을 지급받는 경우로서 원천징수가 되지 않는 것으로 보이시니, 종합소득세 신고 시점에서 총 수입금액에 대하여 종합소득세율(6%~45% 누진세율)을 적용하여 신고하시면 됩니다. 해외소득에 대하여 종합소득세 신고를 개인적으로 진행하시기에 어려움이 있을 수 있으니 세무사를 통해 신고진행하시는 것을 추천드립니다. 질문 2. 중국에서 프리랜서로 일하게 되면 꼭 계약서를 써야하나요?해외소득에 대하여 증빙하기 위하여 추후 계약서, 송금내역 등이 필요할 수 있습니다. 앞으로도 지속적으로 소득이 발생할 것으로 생각되신다면 계약서를 작성해두시는 것이 좋습니다. 세법 외적인 부분으로도 계약서를 작성해두시는 것이 추후 분쟁 등을 대비하기 위하여 도움이 됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 상속으로 1가구 2주택이 될경우 기존 보유 주택 매매시 비과세 적용 여부?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속으로 취득한 주택과 상속개시 당시 보유한 일반주택을 각각 보유하여 1세대 2주택이 된 경우에, 종전 일반주택을 양도함에 있어 상속주택은 주택수에 포함되지 않는 것으로 봅니다. 즉, 기존 주택을 처분하신다면 1세대 1주택으로 보아 양도소득세 비과세가 가능합니다. 다만 이는 기존 주택이 1세대 1주택 비과세 요건(보유 및 거주 요건)을 충족하였을 경우 적용되는 것이니 실제 처분 시점에서 비과세 가능 여부를 정확히 판단해보셔야 합니다. 기존 주택을 상속주택보다 먼저 처분하면 되는 것이며, 상속으로부터 일정 기간 내에 처분해야 하는 요건은 없습니다. 즉 기존 주택을 먼저 처분하시기만 한다면, 4~5년 후에 기존 주택을 처분하셔도 괜찮습니다.감사합니다.
상속세
Q. 아내가 죽을경우 남편과 친정부모 상속 비율
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.부모 각각에 법정 상속비율을 계산하시면 됩니다. 즉, 배우자(1.5) : 부(1) : 모(1) 입니다. 총 7억에 대하여 3억(7억 1.5/3.5) : 2억(7억 * 1/3.5) : 2억(7억 * 1/3.5)으로 계산합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 자녀(대학생) 대학교등록비 교육비로 공제가능한가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.교육비에 대한 세액공제는 근로소득자만 가능합니다. 사업소득자와 근로소득자의 경우 적용 가능한 세액공제 등이 상이합니다. 개인사업자의 경우 사업과 직접 관련성이 있는 교육비의 경우에만 비용으로 공제가 가능한 것이기에 자녀 대학교육비는 불공제대상이라고 생각하시면 됩니다. 감사합니다.
세무조사·불복
Q. 토지상속 감정평가를 국세청에서 의뢰해서할수있나요
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속세 신고를 위해 토지 감정평가를 진행하시는 경우, 우선적으로 상속세 신고 시점에서 재산의 시가평가 방법 중 어떻게 평가하는 것이 가장 유리할 지에 대해 세무사와 상의 후 감정평가 여부를 선택하시면 됩니다. 이후 감정평가를 진행하시게 된다면, 감정평가는 감정평가사 또는 감정평가법인을 통해 진행하시면 됩니다. 감정평가비용은 하한수수료와 상한수수료가 정해져있기 때문에 평가기관마다 비용이 상이할 수 있습니다. 대략 10억 기준 100만 원 정도에 측정되는 것으로 알고 있습니다. 감정평가를 진행하시게 된다면, 감정평가액에 따른 상속세 신고를 진행하셔야 하며 신고 진행은 세무사를 통해 진행하시면 됩니다. 감사합니다.
법인세
Q. 세무조정계산할때 자동차보험금이 왜 자산항혹에 잡히나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.6개월, 12개월 등 보험료를 선납한 경우 이는 보험료의 비용 귀속시점에 따라 최초에 자산으로 잡아둔 후, 비용으로 전환되는 과정을 거치게 됩니다. 금액은 실제로 이미 지출되었으나, 실질 귀속시기에 따라 비용으로 처리하기 위하여 선제적으로 자산 처리를 해둔 것이라고 생각하시면 됩니다.보험료의 경우 선납된 부분에 대해 월할상각을 통해 매달 비용으로 차감하는 것이 일반적입니다.예를들어 자동차를 구매하였을 때, 자동차 구입비용 자체를 당기 비용으로 모두 처리하는 것이 아니고, 매년 감가상각에 따라 비용처리를 하는 것과 동일한 이치입니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속세 신고을 6개월안으로하라고히는데요 못했을경우 가산금어떻게되나요
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속세 신고를 6개월 이내에 진행하지 못한 경우로서 상속세가 발생될 상황이었다면 무신고 가산세(20%) 및 납부지연가산세 (일 당 본세 * 22/100,000)이 발생합니다.다만, 무신고 가산세의 경우 기한후신고를 함에 따라 가산세가 감면되는 기간이 있으므로 최대한 빨리 신고를 진행하시는 것이 좋습니다.감사합니다.