안녕하세요. 천희권 전문가입니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세 관련 질문입니다
안녕하세요.양도소득은 매도가격과 매수가격의 차이가 됩니다.(양도소득 = 매도가 - 매수가) 즉 보유기간동안의 평가손익은 양도소득 계산시 고려되지 않습니다.예시상에서는 주식이 매도되지 않았으므로 양도소득은 없습니다.
연말정산
Q. 신용카드 체크카드 어떤걸 많이 쓰는게 좋을까요?
안녕하세요.개인사업자의 경우 신용카드 소득공제 대상이 되지 않습니다.신용카드소득공제는 근로소득자만 적용받을 수 있는 규정입니다. 근로소득이 없으신 개인사업자시라면 추계신고가 아닌 간편장부 또는 복식부기로 장부를 작성하여 신고하시는 경우에는 신용카드 사용액을 카드사에서 조회 하신 후 사업과 관려된 지출내역을 비용으로 인정받으실 수 있다는 장점이 있지만 소득공제는 받을 수 없습니다.
연말정산
Q. 현금 영수증이 연말정산에 도움이 크게 되나요?
안녕하세요.근로소득자의 경우 연말정산시 총 급여액의 20%를 초과하는 현금영수증 사용금액의 20%를 소득공제로 돌려받을 수 있습니다.공제 한도는 사용처별로 다소 상이하지만 기본적으로 근로자 총급여액의 20%를 초과하지 못 하며 총급여액 7000만원 이하 근로자는 연간 300만원, 총급여액 7000만원 초과 1억2000만원 이하 근로자는 연간 250만원, 총급여액 1억2000만원 초과 근로자는 연간 200만원이 한도로 정해져 있습니다.
종합소득세
Q. 이벤트로 5만원씩 많이 받는 건 300만원 기준에 상관없을까요
안녕하세요. 이벤트로 받은 금액이 상금 등의 기타소득으로 구분하겠습니다.기타소득의 과세최저한의 기준은 소득세법상 5만원 입니다. 즉 5만원 이하의 금액은 과세 되지 않습니다. 법령이나 예규판례를 볼때 기타소득의 과세최저한은 건별로 판단하는 것으로 보고 있습니다. 즉, 질문하신것 처럼 여러 건의 기타소득을 일괄하여 한 번에 지급하더라도 건별 기타소득금액이 5만원 이하라면 소득세를 과세하지 않습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고시 올해 12월에 매입하고 1월달에 판매하면 소득이 올해소득으로 잡히는건가요??
안녕하세요. 사업소득 중 판매에 대한 귀속시기는 수익이 실현되는 시점인 인도(판매)시점 입니다. 구체적인 사실관계 파악이 필요하겠으나 일반적인 상황으로 본다면 판매가 완료된 2025년에 귀속 소득이 됩니다.
종합소득세
Q. 해외에서 담배 구매+면세점 담배 구매 질문드립니다.
안녕하세요.ㅇ 담배는 기본면세범위(미화 800달러)와는 별도로 한 종류에 대하여 일정량 면세 가능합니다.- 궐련: 200개비- 엽궐련: 50개비- 전자담배: 궐련형 200개비, 니코틴 용액 20밀리리터(㎖), 기타유형 110그램- 그 밖의 담배 250그램※ 담배의 경우 한 종류에 대하여만 면세 가능합니다.ㅇ 1인당 면세범위를 초과하는 경우에는 여행자휴대품 신고서에 면세한도 초과물품 ‘있음’으로 신고하시고, 뒷면에 상세내역을 작성하시면 됩니다.해외현지 구매 담배와 면세점 담배를 구분하지 않으므로 동일한 품목(담배)라면 담배 품목에 대한 면세 규정을 적용받습니다.
세무조사·불복
Q. 통관번호 합산과세에 대해서 질문있어요
안녕하세요.17합산과세란, 해외에서 물품을 들여올 때 구매한 물품의 가격을 모두 합산해서 관세를 부과하는 것을 말합니다. 해외 직구를 할 때, 총 물품 가격이 150달러* 이하일 경우에는 기본적으로 관세를 면제 받습니다. 즉, 국내로 들여올 때 세금을 따로 지불하지 않는다는 의미입니다. 아시는것 처럼 미국직구는 예외적으로 200달러까지 관세 면제이며 그 외 국가는 150달러까지 면세 입니다.아래는 각각 상황별 예를 들어 설명 드리겠습니다.서로 다른 날짜에 구매했지만 한국 도착일이 같은 경우 했다면, 다른 날에 구매했고, 같은 날 국내에 입항 되었더라도 면세 혜택을 받을 수 있습니다.서로 다른 날짜에 구매했으나, 배대지에서 묶음배송 처리한 경우 해외 직구로 여러 물품을 구매하고, 배송비를 아끼기 위해 배대지에서 묶음배송을 했더라고 이는 합산 과세 대상입니다.오히려 같은 날짜에 구매 후, 배대지에서 나눔배송 처리한 경우 동일 날짜에 구매한 과세 대상 물품을 면세 범위로 나눠 신고하는 경우에는 고의로 세금을 적게 내려는 시도로 간주되어, 합산 과세 대상에 포함되니 주의하여야 합니다.
종합소득세
Q. 노령연금 계산중에 국민연금받는거 등 연금도소득인가요?
안녕하세요.국민연금을 받는다는 것만으로 기초노령연금을 받을지 못 받을지가 결정되지는 않습니다. 국민연금을 포함해 노인가구의 소득과 재산을 합산한 소득인정액이 선정기준액 이하이면 기초노령연금을 받을 수 있습니다. 국민연금은 최소 10년 이상(특례노령연금은 최소 5년 이상)보험료를 납부해야 노후에 연금을 받을 수 있습니다. 고령으로 가입을 하지 못하거나 가입기간이 짧아 연금을 적게 받는 어르신들을 위해 매월 연금을 드려서 노후생활에 조금이라도 보탬을 드리고자 만든 제도가 ‘기초노령연금’입니다. 기초노령연금은 65세가 되는 생일달부터 언제든지 신청할 수 있는데, 소득인정액이 단독가구 월 70만원 이하, 부부가구 월 112만원 이하인 경우 받을 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산, 홈텍스에서 하는것과 비슷하게 되나요?!
안녕하세요. 연말정산의 경우 인터넷에서 검색할 수 있는 연말정산계산기를 사용해보실 수 있습니다. 개인적으로 한국납세자연맹에서 제공하는 연말정산 계산기를 선호합니다만 아직 2024년 귀속분은 만들어지지 않은 것 같습니다.
증여세
Q. 2억 증여 시 증여세 10%인가요??
안녕하세요.2024년 세법개정안이 국회 본회의 통과하였습니다. 말씀하신 상증법의 경우 정부안이 부결됨에 따라 개정사항 없습니다.1 상속세 및 증여세 최고세율 인하 및 최저 과표구간 확대 → 현행 유지* (현행) (최고세율) 과세표준 30억 원 초과 50%, (최저 과표구간) 1억 원