안녕하세요 김유정 전문가입니다.
Q. 개인사업자 1년매출이 3500정도 되면 세금이 어느정도인지 궁금합니다
안녕하세요. 김유정 세무사입니다.매출에서 관련 경비(약 5%)를 제외시 약 사업소득 3300만원에 대하여 기본적인 소득,세액공제만을 반영한다면약 360만원이 종합소득세(지방소득세 10% 미포함)로 부과될 가능성이 있으나,이는 기재한 내용상 경비 및 인적공제, 표준세액공제만을 적용하여 산정한 것으로 기타필요경비 반영이나 소득,세액공제 금액이 따라 변동될 수 있습니다.
Q. 급여소득자 인적공제 소급해서 뺄수있나요?
안녕하세요. 김유정 세무사입니다.종합소득세 경정청구를 통해 과거 공제받지 않았던 배우자를 공제반영하여 신고하시면 됩니다.홈택스-신고/납부-종합소득세-경정청구 를 통해 진행하여보시기 바랍니다.
Q. 부가세 세무대리인 신고와 직접신고의 차이(혜택, 불이익, 법규 등)
안녕하세요. 김유정 세무사입니다.같은 지식을 가지고 있다면 세무대리인의 신고와 본인 신고시 차이점은 없습니다.다만, 본인이 신고시 매입세액공제 받지 않아야 하는 부분에 대하여 공제를 받는다면 추후 가산세 등 불이익을 받을 수 있으며 책임이 본인에게 있으나 세무대리인이 신고하는 경우 그 귀책사유에 따라 세무대리인에게 책임(가산세)을 물을 수 있는 여지가 있습니다.
Q. 중소기업 청년 소득세 감면 19년에 제직하여 현재 계속 다니고 있습니다.
안녕하세요. 김유정 세무사입니다.19~21년에 대하여는 연말정산이 완료된 상태이므로, 직접 경정청구하시어 소득세 감면을 받으실 수 있으며원칙상 중소기업 취업자 감면 신청서를 회사에 제출 후, 회사에서 명세서를 작성하여 세무서에 제출하여야 합니다.
Q. 기업회계와 세무회계의 세무조정 부분...??
안녕하세요. 김유정 세무사입니다.회계상 법인세 또는 부가가치세를 납부하는 경우 상대(비용)계정이 필요합니다.예를들어 법인세를 납부하는 경우(차) 법인세(세금과공과 or 법인세비용) XXX(대) 현금 XXX위와 같이 할 것인데, 세법상 비용을 계산시에는 법인세나 부가가치세는 비용으로 인정되지 않으므로회계장부(기업회계)상 비용항목으로 계상을 하였다 하더라도 조정으로 손금에서 제외하여 정확히 납부할 세액(법인세 비용)을 계산하는 것입니다.