종종어린장수풍뎅이
- 법인세세금·세무Q. 해외현지법인명세서 제출 관련 질문드립니다.안녕하세요? 저는 세무대리인으로 문의사항이 있어 질문드립니다거래처 중 내국법인 대표님께서 개인적으로 미국에 법인을 설립하신 경우 내국법인과 관련해서 해외현지법인 명세서 제출의무가 있을까요?두 법인간의 자금거래도 없고, 내국법인이 해외법인한테 지분투자등의 행위도 없어서 법인세 신고시 따로 반영한 항목도 없고 서류제출한건도 없었는데, 대표자 개인적으로 제출을 해야하나 싶어서요
- 세무조사·불복세금·세무Q. 통합고용세액공제 추징세액 이월공제분 적용가능한가요?작년에 비해 상시근로자수가 감소되어 추징세액이 나오는데요, 이거 말고도 감면 및 공제 받는 항목들이 있어서 법인세 부담을 없을 경우, 추징세액만큼 납부를 하는건가요? 아니면 이월세액에 차감반영하여 법인세 부담은 없지만, 이월세액을 감소시키는 형식으로 진행하는건가요?추징세액은 올해 감면과 관계없이 사후관리기간동안의 고용유지를 못한만큼 토해내는 개념이라 그냥 납부해야하는거 아닌가요..??
- 임금·급여고용·노동Q. 휴직중인 직원 퇴사하면 4대보험납부는 어떻게 하나요현재 휴직 중인 직원이 있는데 퇴사하겠다고 해서 처리 하려고 하는데 4대보험과 관련해서 문의드릴게 있습니다1. 휴직만료가 26년 2월 28일인데 올해 12월 말로 상실심고 하려고 합니다 공단에 싱실신고 할때 납부유예해지릴 변경 신고 후 에 상실신고를 해야하나요? 연금,건강,근로 모두?2. 상실 신고 하면 건강이랑 고용보험은 정산이 이뤄지는데 휴직기간동안 지급한 급여가 없다면 휴직기간에 대한 유예된 보험료는 없는거 맞나요?3. 유예된 보험료든 퇴직정산에 따른 보험료든 해당 보험료는 직장가입자일때 발생한 보험료이니 직원에게 추가지급하든 징수를 해든 회사에서 납부하는게 맞나요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 퇴직연금가입했던 직원(퇴사자) 퇴직금 지급시 원천세 신고 어떻게 하나요예전에 퇴직연금 가입해서 초회납입 한 번하고 불입한적이 없다가 올해 퇴사를 했는데 퇴직연금은 이미 퇴사자로 신고들어가서 은행에선 지급이 끝났다고 합니다. 해당 계좌도 소멸됐구요,그럼 현재 미지급된 퇴직금액을 퇴직소득으로 회사에서 원천세 신고를 해야하는데 신고하는 퇴직소득금액을 어떻게 산정해야할까요?예를들어 퇴직금 계산시 5400만원(세전)이라고 하면, 그 중 1700만원은 연금에 불입한 금액으로 은행에서 수령을 한 경우 원천세 신고할때 퇴직소득은 5400만원으로 신고, 퇴직소득원천징수영수증상에 과세이연란에 퇴직연금 불입액 기재하면 되나요? 아니면 5400만원에서 1700만원 제하고 3700만원 퇴직소득으로 신고들어가면 될까요?
- 세무조사·불복세금·세무Q. 직원 가불해준 금액 돌려받지 못하는 경우 회계처리 어떻게 해야하나요근무할때 가불해준 직원이 있는데 반환받지 않고 퇴사하는 쪽으로 결정이 났습니다. 이때, 돌려받지 못하는 금액은 어떻게 회계처리 해야하나요?퇴직금이랑 상계하고 남은금액만큼 근로소득으로 신고하는게 가능한가요? 퇴직금과 근로자 채무금액은 상계하는게 불가한걸로 알고있어서요..아니면 대여금으로 보아 추후 대손처리를 진행해야할까요? 그럴경우 2년이 지난 후 대손처리하면 될까요?
- 법인세세금·세무Q. 회사에서 부동산을 매입했는데 회계처리 좀 봐주세요저희는 법인사업자(매수인)이구요, 개인(매도인)한테 계약금을 지불하고 12월에 잔금을 치루는데요, 이와 관련해서 토지대금&건물대금에 대한 세금계산서는 발급받지않고 돈만 거래가 된 상태입니다.(매도인이 개인이기때문에 세금계산서 발급받지않은거에 대해선 문제가 되지 않나요??)해당 부동산은 멸실 후 건설 후 사용할 예정이라서 올해 재무제표 상에 건설중인자산으로 잡을 예정인데,건설까지 모두 완료 된 후 토지와 건물로 안분해야하나요? 아니면 토지는 별도로보아 잔금까지 치루고 나서 토지대금은 토지로 자산처리하고 건물에 대해서만 건설중인 자산으로 잡아야 하나요? 이와 관련하여 지출된 수수료 등의 매입세금계산서 부가세 공제를 생각하면 토지를 따로 잡고 매입세액안분도 반영해야할것같아서요
- 종합소득세세금·세무Q. 거래처한테 용역제공받고 세금계산서 or 사업소득신고 선택가능한가요?저희 본래 매입 거래처에서 용역을 제공받고 매입세금계산서를 받으려고 하는데 혹시 3.3% 프리랜서로 소득신고하는걸로 처리 가능하냐고 문의가 와서요,제공받은 용역이 본래 매입거래처의 업종과 관련이 없는 다른 성격의 용역이라면 저희 사업장에서 사업소득으로 신고하고 금액 지급하는게 가능할까요?혹시, 업종과 관련 있는 용역이더라도 사업소득으로 인건비 신고하여 지급하는경우 문제가 될 가능성이 있나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 연구원 급여지급시 식대 최저임금에 포함되는거 맞나요?24년부터 비과세 식대 20만원은 최저임금에 포함되어서 25년 최저임금 2,096,270원 기준 기본급 1,896,270원 + 식대 200,000원으로 지급해도 최저임금을 지키는 걸로 알고있는데 연구직에 있는 직원도 해당이 되나요? 어쨋든 근로자이기때문에 다르게 적용되지 않을것같긴한데 혹시몰라서요
- 종합소득세세금·세무Q. 청년창업세액감면 기간 확인 부탁드립니다.2019년도에 설립해서(당시 30세) 소득이 발생했지만 청년창업세액감면받지 았고 종합소득세 신고를 했구요,22년 종소세부터 감면을 받았는데 감면기간 종료가 최초소득이 있던 19년도기준으로 5년간 적용해서 23년까지 적용하는건지, 아니면 최초신청한 22년도 기준으로 5년간 26년까지 적용하는건지 문의드립니다.참고로 24년은 손실로 따로 감면적용하지 않았습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 매출 세금계산서 발급관련 질문있습니다!현재 저희는 건축구조설계 용역을 제공하는 업체인데, 관리사무소에 용역을 제공하고 매출세금계산서를 발급하려고 보니해당 관리사무소에선 부가세 신고안한다고 고유번호증만 확인한 상태인데, 그것과 별개로 저희는 매출세금계산서를 발급하는게 맞나요? 발급해야한다면 고유번호로 발급하면 될까요?