대단히은밀한두꺼비
- 부가가치세세금·세무Q. 법인사업자 과세 면세 겸업일 경우, 면세 임대수입에 대한 간주임대료법인 과세 면세 겸업 사업자입니다주거용 오피스텔 면세 수입이 있는데부가세 신고를 할때 해당 수입에 대한 간주임대료는 부가세 신고서상 면세 수입으로 잡아서 신고 안하나요?부동산임대공급명세서도 작성안해도 되는건가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인사업자 면세 임대료수입 있을때 간주임대료 신고하나요?법인사업자이고 면세 오피스텔 주거용 임대료수입이 있습니다.부가세 신고를 해야하는데 '부동산임대공급가액명세서'작성을 하고, 보증금이자를 '면건'으로 잡아서 신고를 했는데 홈택스 오류가 떠서 넘어가지를 않더라구요...부가세 신고서상 '4.기타'금액에 입력이 안되어서 그렇다는데 이럴때 어떻게 해야하나요?면세 임대료수입은 간주임대료를 잡는거 아닌가요??
- 종합소득세세금·세무Q. 이월결손금 부분적으로 사용이 가능한가요?개인사업자이고, 세액 및 소득감면을 받지 않는곳입니다. 24년도에 이월결손금이 있어 반영하려고 하는데 산출세액에서 세액감면 및 공제를 받으면 세액이 안나오게 일부만 이월결손금을 수정하여 사용이 가능할까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 개인사업자 복식부기 장부의무자의 차량 비용처리택배업이라 택배차차량(영업용)이 1대가 자산으로 잡혀있고, 승용차 비영업용차량이 2대 렌트 중입니다.개인은 복식부기 의무자라고 해도 비영업용차량은 1대까지 임직원 전용 보험을 들지 않아도 비용처리가 되는걸로 알고 있는데, 2대 전부 비영업용 차량일 경우 1대는 안들어도 되는걸까요? 아니면 2대 전부 임직원 전용 보험을 들어야 비용처리가 되는걸까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 간편장부 대상자 추계신고 질문간편장부대상자이고추계신고시 기준경비율 적용입니다하나의 사업장은 기장하고 있어서 간편장부로 반영하였고 다른 사업소득도 있어 해당 소득은 크지 않아 기준경비율로 추계신고명세서를 만들어서 신고하려고 합니다. 이렇게 간편장부, 기준경비율 섞어서 신고 들어가도 되는걸까요? 간편장부로 작성한 사업소득은 결손이고 타소득도 금액이 크지 않아 무기장 가산세는 계산해보니 나오지 않더라구요
- 부가가치세세금·세무Q. 폐업시 잔존재화 과세기간 계산에 대해 질문합니다.개인사업자이고, 24년 12월말에 비품 고정자산을 구매하였는데해당 사업장이 26년 상반기에 폐업을 할 예정입니다.이때, 폐업시 잔존재화를 계산하고 싶은데 과세기간이 4개가 지나면 없는걸로 알고 있습니다.그럼 24년 하반기 부터 26년 상반기 이렇게 총 4개의 과세기간이 지났다고 생각하면 되는걸까요?과세기간이 어떻게 계산되는지 알고싶습니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 업종코드 452101(건설업) 기장의무 기준이 무엇인지 궁금합니다.업종코드가 452101 건설업인데,해당 업종코드 기장의무 기준이 궁금합니다.매출이 얼마 이상이 되어야 복식부기 장부 대상자가 되는걸까요?
- 임금·급여고용·노동Q. 사업소득자 퇴직금 신고시 어떤 소득으로 신고해야할까요?이분이 10월까지 사업소득으로 신고 들어가다가 11월 부터 근로소득으로 신고하고 있습니다.그런데 그동안 사업소득으로 일했던 기간만큼 퇴직금을 사업주가 주려고 해요.이때, 퇴직금액 만큼 사업소득으로 신고해도 되는걸까요?하나의 사업장에서 같은 사람이 근로소득과 사업소득 동시에 신고가 들어가도 되는지 궁금합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. 퇴직연금 DB형의 경우 회계와 세무처리개인사업자입니다. 퇴직자가 있는제 퇴직급여 DB형+퇴직금 형태로 지급한다고 하더라구여.퇴직급여 DB형일 경우 은행에 어떤 서류를 받아야 저희가 원천세 신고시 반영할수 있는건가요??DB형은 첨해봐서요...분개도 여기는 부채는 따로 안잡고 '퇴직연금운용자산/보통예금' 이렇게 처리하던데 퇴직금 지급시 '퇴직급여/퇴직연금운용자산' 이렇게 회계처리 하면 될까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 요양원 세무대리인 업무에 관한 질문드려요요양원이라는 신규업체가 있는데 업태는 서비스업이고 종목은 컨설팅으로 들어가 있어요.기존 도소매나 서비스업과 다르게 세무대리인이 따로 업무 봐야하는게 있을까요??요양원이어도 업태가 서비스업이면 다른 서비스업처럼 세무대리인 업무 보면 되는걸까요?자세히 답변 부탁드려요