때론찬란한침팬지
- 기타 세금상담세금·세무Q. 공탁금 이자의 소득세와 지방소득세는 어떤 계정으로 해야하나요?안녕하세요.소송건으로 압류되었던 외상매출채권 중 한 곳의 업체가 법원에 공탁을 맡겼습니다.소송이 해결되어 그 공탁금을 이번에 받았는데,공탁금 이자에 대해서 소득세와 지방소득세를 공제하고 받았습니다.소득세와 지방소득세를 회계처리할 때 선납세금으로 해야 하나요? 아니면 세금과공과로 해야 하나요?공탁금의 이자에 대한 세금은 법인세법상 원천징수 대상이 아니니 선납세금으로 하면 안되고, 따라서 법인세에서 기납부세액으로 공제 받아도 안된다고 하는 내용이 있는데, 이에 대해 설명 좀 해주세요.
- 연말정산세금·세무Q. 귀속월과 지급월이 다를 경우 연말정산 분납 원천세 신고 문의드립니다.안녕하세요.참고로 저희는 급여를 익월에 지급하고 있고요.원천세 신고시1월분 급여를 1월귀속 2월지급으로 작성하고연말정산분을 2월귀속 2월지급으로 작성하여 신고 했어요.(1월분 급여 지급 완료 후 연말정산을 한거지요.)그런데 연말정산으로 인해 추가납부자가 있어 연말정산분 2월귀속 2월지급 신고서에 연말정산 합계 A04에 연말정산 결과금액 입력,분납신청 A05에 2~3차분 추가납부액을 입력해서 신고했어요.그럼 이 신고서는 연말정산 환급분과 함께 분납신청을 한다는 것일까요? 아니면 동시에 분납 1차분까지 납부를 한것일까요?가) 1차분- 2월귀속 3월지급 / 2차분-3월귀속 4월지급 / 3차분-4월귀속 5월지급나) 1차분- 연말정산분 2월귀속 2월지급 / 2차분-2월귀속 3월지급 / 3차분-3월귀속 4월지급둘 중 어느 것이 맞는 건가요?
- 임금·급여고용·노동Q. 포괄임금제의 경우 주휴수당 공제하는 방법안녕하세요.포괄임금제 내역 총 금액 : 4,103,274원 기본급 : 3,276,316원 고정OT(월30시간) : 726,958원 직책수당 : 100,000원 통상시급은 16,155원으로 계산 됩니다.경우1) 1월에 연차를 2주 연속으로 사용하여 주휴수당 2개만 공제하려고 합니다. 고정OT(월30시간)를 채웠고 주휴수당 2개만 공제할 경우 기본급/31*29+고정OT+직책수당 = 3,276,316/31*29+726,958+100,000=3,891,899원경우2) 1월 23일(금)까지 근무 후 퇴사할 경우 총액 4,103,274/31*23=3,044,365원이면 기본급과 고정OT, 직책수당 금액을 각각 얼마로 해야 하나요?
- 연말정산세금·세무Q. 두 곳의 법인 사업장에서 급여를 받는 대표의 연말정산을 한 곳에는 아예 안하고 다른 한곳에서 합산하여 하는 경우입니다.안녕하세요.몇 가지 질문드립니다.1. 저희 대표님이 법인사업장 두 곳을 운영하고 계신데, 사업자번호도 다르고 세금 및 여러가지 신고들도 각 사업장에서 따로 관리하고 있어요. 저희 상사분이 저희는 종된 사업장이고 다른 곳이 주된 사업장이라고 하시는데 그 기준이 어떻게 되나요? 종된 사업장과 주된 사업장으로 지정할 수 있는 게 있나요? 제가 종/주된 사업장 여부를 확인할 수가 있나요?2. 그래서 상사분이 대표님의 연말정산을 종된 사업장인 저희가 안하고 주된 사업장에서 한다고 하셨어요.저희는 연말정산을 안하니 근로소득원천징수영수증이 없고, 대신 근로소득원천징수부를 주된 사업장에 제출하여 주된 사업장에서 소득을 합산하여 연말정산을 하고 있는 상황이에요.(참고로 저희 사업장에서 대표님의 소득은 급여만 있으시고 다른 건 없으세요.) 저는 저희 사업장에서 기본공제로 연말정산을 하고 다른 사업장에서 이를 합산하여 하는게 맞는거 같은데...문제가 없는건가요?3. 저희가 연말정산을 안하고 있어서 지급명세서 제출시에도 대표님을 제외하고 제출했는데..이 또한 문제가 없는지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 매입매출처별 합계표 수정신고 대상여부안녕하세요.매입매출처별 합계표의 수정신고 대상이 되는지 문의드립니다.1. 기재사항착오로 수정세금계산서를 발행하여 금액의 변동이 없을 때(거래처 변경, 작성일자 변경 등), 매수만 차이가 생기게 되는데, 이 경우 합계표 수정신고를 해야 하나요? 2. 사업자번호는 동일한데 상호를 달리하여 관리할 때, 합계표 매출처수가 상호로 합산이 된 경우, 사업자번호로 합산된 경우보다 많게 되는데(총매수는 동일) 이 경우에도 합계표 수정신고 대상이 되나요?
- 산업재해고용·노동Q. 화물차주 산재보험 가입대상 여부 궁금합니다.화물차주 산재보험 가입할 때 가입여부 구분이 어렵네요.예를 들어 단건으로 발행하는 운반비의 경우1. 제조업체 회사 -> 개인용달 요청 -> 운전자(남편)와 사업자대표(와이프)와 명의가 다를때 제조업회사가 운전자를 대상으로 산재보험 가입2. 제조업체 회사 -> 운수업업체 용달 요청 -> 운수업체 직원이 운전자일 경우 제조업회사가 운전자(직원)을 대상으로 산재보험 가입 ??여기에서 2번의 경우 제조업체에서 운전자를 대상으로 산재보험 가입을 해야 하는지,아니면 운수업체와 계약을 한 것이므로 제조업체는 상관없이 운수업에서 산재보험을 가입해야 하는 것인지가 궁금합니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 이직확인서에서의 연차수당 질문드립니다.퇴사를 함으로써 발생되는 연차수당은 이직확인서에 작성하지 않는다는 것을 알고 있습니다.그럼 퇴사 시점에 지급은 아직 안되었지만, 퇴사를 함으로써 발생된 연차수당이 아닌, 그 이전의 미사용연차일 경우 연차수당을 계산해서 이직확인서에 작성을 하는게 맞는지아니면 이전의 연차라도 퇴사 전 지급된 사항이 아니니 이직확인서에 작성을 안하는게 맞는지 궁금합니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 초과사용 연차수당 정산시 지급항목 or 공제항목 어디에 넣어야하나요?초과사용하여 마이너스된 연차수당을 급여나 퇴직금에서 차감하려고 합니다.직원과 합의하여 진행되며, 퇴직금 계산은 마이너스 연차수당 적용전 금액으로 계산한다는 가정하에 여쭤봅니다.마이너스 연차수당을 급여항목에 마이너스로 넣어야 하나요?아니면 공제항목에 넣어야하나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 통상시급 계산법이 맞는지 확인해주세요.1일 8시간, 주5일 근무 (토요일 무급, 일요일 유급)시급 12,000원, 직무수당 100,000원2025년 2월을 예로 들어 실 근무일 20일(평일근무)+4일(유급휴무일)=총24일입니다기본급=12,000원*8시간*24일=2,304,000원경우1) 통상시급=시급+직무수당/209 =12,000+100,000/209=12,478원경우2) 통상시급=(기본급+직무수당)/209=(12,000원*8시간*24일+100,000)/209=11,502원통상시급 계산방법이 경우1과 경우2 중 어느 쪽이 맞나요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 지방소득세 신고시 인원수에 중도퇴사자를 포함시켜야 하나요?중도퇴사자의 경우 퇴직연말정산을 통해 소득세/지방소득세가 정산되어 추가 납부 or 환급이 이루어집니다.이 때, 환급일 경우 문의드립니다.마지막 급여에서 소득세/지방소득세가 발생하지만 퇴직자 연말정산을 하면서 가감되기에 소득세/지방소득세를 입력하지 않고 정산된 소득세와 지방소득세를 입력합니다.그럼 지방소득세의 인원수는 소득세가 있는 근로자수만 집계되는 것으로 알고 있는데이 경우 지방소득세 신고서의 인원수는 퇴직자를 제외하면 되나요?아니면 연말정산으로 인해 가감되어 소득세/지방세가 따로 표기가 되지 않을 뿐 존재하므로 퇴직자도 인원수에 포함시켜야 하나요?지방소득세 신고시 인원수는 중요하지 않다고는 하지만 궁금합니다. 정확하게 알고 싶습니다.