길쭉한악어244
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 예정신고 누락분 가산세 대상 여부1분기 예정신고 시 수출 1건 누락되었습니다.2분기 확정신고 시 누락 1건에 대하여 예정신고누락분으로 신고할 경우영세율과세표준신고 불성실이 가산될까요만약 가산세가 발생하게 된다면 감면이 가능할까요??
- 부가가치세세금·세무Q. PG사 결제 할인 적용 건 매출 처리 문의PG사 카드결제 대행 서비스를 받고 있습니다.PG사는 할인쿠폰 프로모션을 하지 않고 있습니다.통합 결제내역 보니 거래 1건에 대해 할인쿠폰 1천원 적용이 되어 있습니다.EX)정상 매출 1만원 발행할인 쿠폰 1천원 적용신용카드 매출전표 9천원 발행문의해보니 PG사 직접 할인이 아니라 결제 시 고객 카드사 할인인 것으로 추측됩니다.정산금액은 정상 매출인 1만원으로 정산된다고 합니다.이럴 경우 회계 처리를 할인 발행된 신용카드 매출전표에 맞춰 처리하고, 할인된 차액은 잡이익으로 처리해도 될까요??차) 미수금 : 10,000대) 제품매출 : 8,181 부가세예수금 : 819 잡이익 : 1,000
- 연애·결혼고민상담Q. 공감을 강요하는 여자친구로 인한 스트레스미치겠습니다. 동거한지 오래됐고 공감에서 문제가 생기고 스트레스를 받습니다. 둘 다 30대 초여자친구 : 좋던 싫던 자신이 경험한거를 상대방이 싫어하는거라도 같이 경험하게 해서 공감을 바란다.본인 : 내가 싫은거는 남도 싫다. 좋은거만 공유하지 왜 상대방이 싫어하는거까지 경험하게 만드냐문제는 이거입니다. 저는 하기 싫은데 억지로 하게 시키며 공감을 만드려고 하네요. 저는 분명히 싫다고 하는데 이렇게 서로가 안 맞냐며, 이런 사람이랑은 못 살겠다고 얘기하는데 당최 이해가 안갑니다.예를 들어 저는 냄새 맡는거에 되게 예민한 사람입니다. 그래서 밥 먹을 때도 누린내나 잡내 잘 맡는 편이죠.가끔 여자친구가 자기 발냄새를 맡습니다. 냄새가 심하다며 맡아보라 하고, 앉아 있다가도 자기 엄지발가락을 만지작 합니다. 또는 암내가 심한데 맡아보라던지, 집안이 고양이를 키우는데 바닥에 똥이 묻어있으면 닦고 자신이 맡은 뒤 저에게 맡아보라 시킵니다.당연히 저는 전부 거절합니다. 가끔 억지로 해주면서 괴로워하면 깔깔대며 웃습니다. 솔직히 말하면 더럽습니다. 이런 냄새 맡는 사소한 거부터 시작해서 싸움이 시작되면 사람이 너무 예민하다 말부터 나옵니다. 같이 산지 오래 됐는데 아직도 힘드네요.이건 공감을 원하는 강요 같습니다. 아무리 모든걸 공유하는게 연인이라고 생각한다지만 그건 상대방이 싫어하는거까지 시키며 공감을 바라는건 강요가 아닐까 합니다.아 참고로 여자친구가 싫어하는걸 제가 경험하게 시켜서 공감을 만들려고 하면 어떡할거냐니까, 내가 왜? 싫어 이렇게 답변이 돌아왔습니다. 뭐 어쩌자는건지,,,형님, 누님들 스트레스 받아 주절거리는 넋두리에 한마디 씩만 해주십쇼,,,
- 자동차생활Q. EV3 에어 롱레인지 VS 소나타 하이브리드집밥 있음주행거리 월 1천 KM최대한 오래 탈 예정전기차 신차 구매 시 나중에 감가 후두려 맞는게 걱정입니다.최대한 오래 타면 10년 넘고 감가야 의미가 없겠지만 중간에 차량을 바꿀 수도 있으니주행거리야 시내 출퇴근 용으로 적지만 더 늘어날 가능성이 있기 때문에 이것도 고민이군요차량 가격이야 전기차가 조금 더 비싸긴 하지만 비용이 저렴하고,나중에 배터리 교체 비용이랑 보험 생각하면 하이브리드가 괜찮은거 같기도 하고전문가 분들이라면 둘 중 뭐를 선택하실거 같나요,,,
- 부가가치세세금·세무Q. 보상판매 매입세금계산서 적정 여부 확인 요청Ex)부가세 미포함 1,000만원 상당의 장비를 판매하면서, 거래처가 기존에 사용하던 장비를 반납할 경우 500만원에 보상 매입하고 신규 장비를 500만원에 판매하는 거래 구조입니다.정상적인 거래 구조라면 다음과 같이 세금계산서가 발행되어야 합니다.신규 장비 판매: 매출 세금계산서 500만원 발행기존 장비 보상 매입: 매입 세금계산서 500만원 수취즉, 판매 500만원 + 매입 500만원 구조로 거래가 이루어져야 합니다.그러나 실제 거래에서는 보상 매입에 대한 매입 세금계산서를 수취하지 못한 상태에서 매출 세금계산서 500만원만 발행되었습니다.이 경우 거래 실질상으로는장비 판매가액이 1,000만원이고기존 장비를 500만원에 매입한 거래이므로매출 세금계산서를 1,000만원으로 발행하는 것이 적정합니다.다만 현재는 이미 과세기간이 경과하여 해당 거래처로부터 보상 매입 관련 매입 세금계산서를 수취하는 것이 어려운 상황입니다.따라서 매입 세금계산서를 수취하지 못한 500만원 상당 금액에 대해접대비 50만원으로 처리하고부가가치세 50만원을 건별매출로 신고(세금계산서 미발행) 하는 방식으로 처리하려고 합니다.이와 같은 방식으로 처리하는 것이 가능한지,또는 해당 처리 시 세무상 문제(부가세 또는 법인세 이슈)가 발생할 가능성이 있는지 질문합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 환급지지연 가산세 일자 확인 부탁드립니다.25년 2기 예정 신고 때 매입불공제로 처리해야할 건을 과세매입으로 처리해서 초과환급 받았습니다.따라서 25년 2기 확정 신고 때 매입불공제에 추가해 처리하려고 합니다.납부지연 가산세 계산을 하려고 하는데 일자를 어떻게 설정해야하는지 궁금합니다.25년 2기 예정 : 환급 (납부한 부가세 없음)25년 2기 확정 : 환급 (납부할 부가세 없음)25년 2기 예정 신고 부가세 환급일 : 25.11.1025년 2기 확정 신고 부가세 마감일 : 26.01.26가산세 경과일수 계산당초납부기한 : 25.11.11납부예정일자 : 26.01.26환급지연가산세 : 초과하여 환급받은 세액*0.022%*경과일수경과일수 = 환급받은 날 다음날부터 납부일까지의 일수이렇게 계산하고, 납부예정일을 부가세 신고 마감 기한일로 하면 되는걸까요?
- 부가가치세세금·세무Q. 매입불공제 누락으로 공제받은 세액 재반영에 따른 가산세25년 2기 예정신고 때 매입불공제 건을 과세매입으로 처리함25년 2기 확정신고를 하며 해당 건을 매입불공제에 추가하기로 함이미 25년 2기 예정신고에 대해 환급을 다 받음25년 2기 확정신고에 가산세 입력하며 환급받을 세액이 감소 예정가산세 해당 여부과소신고, 초과환급신고 (세액 * 10%)(1) 25년 2기 예정신고에 초과환급 건에 대해 2기 확정신고에 추가로 계상하여 처리해도 초과환급 가산세에 해당이 되는지(2) 법정신고기한이 지난 후 1개월~3개월 이내 수정신고한 경우 가산세의 75% 납부로 알고 있습니다. 1기 예정신고 초과환급에 대해 2기 확정신고 때 반영하는거라 수정신고에 해당되지 않아 75%가 적용되지 않는건가(3) 과소,초과환급신고는 확정신고를 한 이후 그 신고를 이후에 수정신고로 바로잡을 때 적용되는거로 알고 있는데 맞는건지, 만약 맞다면 2기 예정신고에 발행된 사건이니까 초과환급신고 가산세가 적용되지 않는게 맞는건지납부불성실 (세액 * 77일 * 22/100,000) - 25년 2기 예정신고 후 환급일 : 25-11-10-25년 2기 확정신고 기한일 : 26-01-26- 환급받은 다음 날부터 납부일까지 기간일수 정함- 2025-11-11 ~ 2026-01-26 / 77일-25년 2기 확정신고 때 환급받을 세액에 대해 차감하는 형식으로 신고되기에 납부일이 아닌 신고기한 마감일을 납부일로 산정하여 기간일수 설정(1) 해당 계산이 맞는지내용 확인 부탁드려요~
- 부가가치세세금·세무Q. 매입불공제 누락으로 공제받은 후 확정신고 시 불공제 반영/가산세부가세 신고 준비 중입니다.25년 3분기 부가세 신고 시 매입불공제로 부가세대급금을 처리했어야 했는데, 과세매입으로 처리해서 세액신고가 잘못 반영되었습니다. 따라서 25년 4분기 확정신고 때 정정해서 처리하고자 합니다.1. 25년 4분기 부가세 신고 시 공제받지 못할 세액에 직접 추가 기입해서 처리해도 되는지(별도의 회계 전표처리는 없이 25년 3분기에 해당 세액만큼 과대 계상한 금액을 4분기에 불공제로 추가 계상해 처리하려고 합니다.)2. 이렇게 처리하게 된다면 가산세 부과는 어떻게 되는지
- 부가가치세세금·세무Q. 간주공급(사업상 증여) 부가세 신고 관련간주공급(사업상 증여)에 해당하여 세금계산서는 발행하지 아니하고, 부가세 신고 시 기타 매출로 반영을 하려고 합니다.1. 간주공급에 대하여 부가세예수금 전표는 아래와 같이 분개하면 될까요?차) 접대비 55,000 대) 재고자산 50,000 부가세예수금 5,000 (세무구분:건별매출)2. 자기 생산한 재화를 일정 조건 충족으로 무상으로 제공하고자 함 (유상 판매에 포함된 무상 공급 아님), 이러한 경우 간주공급 사업상 증여에 해당이 되는지
- 부가가치세세금·세무Q. 무상 대여 수입 후 반납 시 무상 수출 부가세 신고 여부무상으로 수입한 연구용 자재를 다시 반납하며 수출신고 시 거래구분 11:일반형태 수출로 신고되었습니다.매출은 아니지만 실제 수출이 일어난거기에 부가세 신고 반영을 하려고 전표를 작성하는데부가세예수금세무구분 : 수출환종 : x환율 : x외화금액 : x공급가액 : x세액 : x수출신고번호 : o이렇게 한 줄로 부가세 신고용 전표 작성해서 신고해도 상관없을까요