반반한하늘소64
- 법인세세금·세무Q. 법인 청산 관련해서 법인세등 분개를 어떻게 처리해야할까요?1. 2025.10.31 폐업상태 2. 2026.3.20일자 기준 청산재무제표를 법무사측에서 요청하는데 자본잠식 당해서 이월결손금이랑 상계처리해서 0원입니다. 재무제표 다 0원인 상태인데, 2025년도 법인세가 60만원정도 발생했습니다.3. 법인세등 분개를 쳐버리면 2026.03.20 자에 재무제표가 0원이 안될텐데(통장도 0원) 법인세등 분개를 안치고 그냥 넘겨도 될까요? 법인세는 개인통장으로 납부 예정입니다.
- 법인세세금·세무Q. 차량운반구 국고보조금 분개처리 문의드립니다.안녕하세요. 차량관련 회계처리 문의드립니다.세금계산서 발급분 분개1. 차량운반구 41,832,727 / 장기미지급(할부) 25,000,000부가세대급 4,183,273 / 국고보조금 20,700,000선급금(계약금) 316,0002. 차량취득세는 별도 분개차량운반구 691,630 / 가수금(대표자) 771,930지급수수료 80,3003. 감각상각누계감가상각비 4,794,620 / 감가상각누계액 4,794,620국고보조금 비율대로 감가상각비 나누면 2,333,924원 4. 국고보조금 상계처리국고보조금(차량-자산계정) 2,333,924 / 감가상각비 2,333,924위 분개 다 맞는걸까요 ? 위 분개로 처리시 조정 때 어떻게 반영해야하는지도 피드백 부탁드립니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 소득기준 국민연금, 건강보험료 문의드립니다.개인사업자가 11월에 개업을 했는데 순이익이 2000만원 잡혔습니다. 국민연금이랑 건강보험료 보니 한달 순이익이 1000만원으로 잡혀서 국민연금 상한선인 57만원이 부과됬고 건강보험료 80만원이 부과됬는데 이게 맞는건가요?원래 개업일 기준 순이익에 월할 계산해서 소득 적용이 되는건가요? 2000만원/ 12개월이 아니구요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 사업자등록신청 관련으로 문의드립니다.유튜브 수익 때문에 사업자등록을 진행하려고 합니다.수익 실제 발생 월 : 9월 사업자등록신청 월 : 11월 개업일 소급적용 하려고 해서 유튜브 수익 내역 캡처해서 제출했더니 외화매입증명서를 제출하라고 하네요. 11월에 입금신청을 해서 아직 통장에 입금도 안됬는데 어떻게 외화매입증명서를 제출을 하며, 소급적용 없이 그냥 11월에 매출을 반영해서 사업자등록 늦게 발행한 가산세 1% 적용을 하는게 나을까요?그리고 문제가 하나 더 있는데, 실제로 구한 사업장을 10월 20일날 계약했고 2025년 11월 30일부터 2026년 11월 29일까지 임대차계약을 진행했는데 대표가 사업장으로 전입신고를 해서 물적시설이 없는 것으로 보여 면세사업자를 적용하라는데 영세율 환급을 위해 일반과세자를 적용할 예정입니다. 해결책 1. 방송장비 사진찍어 보내면서 물적시설이 있다고 소명하기 2. 본가로 부모님과 전대차계약서나 무상임대계약서를 작성하여 본가로 사업장 주소지 설정하기 3. 전입신고를 본가로 돌리고 사업장 주소지확정일자 받기 > 사업장 주소지 확정일자는 언제 받아야하나요? 개업일을 소급적용해도 받을 수 있을까요?틱톡커나 다른 유튜브들은 주민등록등본 주소지로 다 일반과세자 해줬는데 갑자기 왜이러는건지 모르겠습니다. 답변 부탁드립니다.
- 임금·급여고용·노동Q. 2026년 4대보험률 인상됨에 따라 적용시점 문의드립니다.안녕하세요. 개인사업자인데 2025년에 잡힌 소득에 대해서는 2026년 국민건강보험요율이 적용되는건가요?아니면 2025년 국민건강보험요율이 적용되는건가요?
- 연말정산세금·세무Q. 해외근로 직원급여 비과세 받을 수 있는지 문의드립니다.업종이 여행사인데 해외 인솔을 위해 근로자 출장입니다. 1주에서 두달정도 출장 가는 경우가 있는데 이럴 경우 해외 근로 비과세 100만원 포함될 수 있을까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 오늘날짜로 폐업시 법인세 신고기한 문의드립니다.안녕하세요. 법인 등기는 해산, 청산 절차 없이 직권말소 되도록 5년동안 남겨둘 예정이고 폐업신고는 2025.10.31일자로 진행하였습니다.이럴 경우 2025.01.01~2025.10.31 에 대한 법인세 신고를 원칙대로 2026.03.31에 신고 진행하는것이 맞나요?아니면 폐업일자 기준으로 3개월 이내로 법인세 신고 진행해야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 창업중소기업감면 개인사업자에서 법인사업자로 전환할때 승계가능한가요?개업일은 2024년도 입니다. 당시 대표님 나이가 만 35세였고 군병무기간까지 합해서 창충감 받을 수 있는 나이요건이 되는데 개인사업자 업종이 940918 입니다. 94로 시작하는 업종은 창충감 대상 업종이 아닌걸로 알고 있는데 개인사업자는 940918이였지만 법인으로 전환하면서 창충감 가능한 업종으로 변경 시 창충감 받을 수 있을까요?
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 수정신고 가산세 관련 문의드립니다.안녕하세요 2024년 귀속 종합소득세 비용 3000만원정도 불인정되서 수정신고 하고 추가 납부 했는데 가산세를과소신고 가산세랑 , 지연납부 가산세 적용 했는데 세무서에서 과소신고 가산세가 아니라 무기장 가산세 적용하라고 하는데 무기장 가산세 적용해야되는건가요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 구청에 영업신고증 후에 사업자등록 진행해야 하는건가요?안녕하세요. 통신판매업 법인설립 진행중인데, 아직 구청에 영업신고증 신청안했고 영업신고증 이전에 사업자등록 진행 할 수 있나요?따로 사업자등록시에 영업신고증 제출 안해도되는걸로 알고 있는데 사업자등록 진행 먼저 가능한지 문의드립니다.