신랄한코뿔소57
- 부가가치세세금·세무Q. 24년 1기 부가세 기한후신고 관련 질문이 있어 글을 남깁니다안녕하세요. 개인사업자 부가세 기한후신고 검토중에 있는데사업용 신용카드 등록을 안했으며 체크카드 사용 내역만 있는경우1. 체크카드 사업에 사용한 내역을 부가세 카드 매입세액공제 적용 가능한가요?2. 위 1번 질문이가능하다면 체크카드 내역을 받으면 거래 건별로 면세인지 과세인지는 어떻게 알 수 있을까요
- 종합소득세세금·세무Q. 퇴직금 지급 가능 여부 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 사업장에서 1년 이상 근무한 근로자의 경우 퇴직금을 지급하여야하는데24년 1월 1일에 근무를 시작하였고 24년 12월 31일이 마지막 근무일인 경우1년이상에 해당하여 퇴직금을 지급하여야하는 것이 맞나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 세금계산서 발급 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.저는 세무대리인이며A개인사업장(성실사업자) 와 B개인사업장(간이과세자) 2개 사업장을 운영하고 있는 대표자가 있는데해당 대표자의 23년 귀속 종소세 신고를 대리하여 해주고 수수료를 받았습니다.수수료는 A사업장에서 24년 6월에 A의 사업용 계좌에서 입금하셨는데 세무대리인인 제가 세금계산서를 발급하지 않은 상태에서 A사업장은 24년 12월 현재 이미 폐업을 한 상태입니다.이러한 경우 23년 귀속 종소세 신고 수수료에 대한 세금계산서를 B개인사업장으로 발급해도 되나요?(B사업장은 24년 신규 사업장으로 간이과세자입니다)
- 법인세세금·세무Q. 법인이 퇴직금 지급시 회계처리 관련해서 질문이 있습닏.안녕하세요.답변 감사드립니다.아래와 같은 질문 관련해서 23년에 퇴충을 잡지 않았으므로24년에 2번과 같이 차) 퇴직급여 xxx 대) 현금 xxx 예수금(지방세 포함) xxx 처리해도 문제가 없는것일까요?법인이 24년에 퇴사한 직원에게 퇴직금을 지급하였는데23년 장부를 확인해보니 퇴직급여충당금을 잡지 않은 상태입니다.이 경우반드시 23년에 퇴직급여충당금을 잡혀 있어야 24년에 퇴직금 지급하면서24년 회계처리 차) 퇴직급여충당금 xxx 대) 현금 xxx 이렇게 처리해야하는 것인가요?위 1번과 다르게 24년에 차) 퇴직급여 xxx 대) 현금xxx 예수금(지방세 포함) xxx 이렇게 처리해도 되는 것인가요
- 법인세세금·세무Q. 법인이 퇴직금 지급시 회계처리 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인이 24년에 퇴사한 직원에게 퇴직금을 지급하였는데23년 장부를 확인해보니 퇴직급여충당금을 잡지 않은 상태입니다.이 경우반드시 23년에 퇴직급여충당금을 잡혀 있어야 24년에 퇴직금 지급하면서 24년 회계처리 차) 퇴직급여충당금 xxx 대) 현금 xxx 이렇게 처리해야하는 것인가요?위 1번과 다르게 24년에 차) 퇴직급여 xxx 대) 현금xxx 예수금(지방세 포함) xxx 이렇게 처리해도 되는 것인가요
- 부가가치세세금·세무Q. 비사업자 현금영수증 발행 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.병의원 사업자가 개인(비사업자)으로부터 의료용 기계를 구입하려하는데개인(비사업자)은 병의원에게 현금영수증 발행이 가능한가요? 위 1번 질문에서 현금영수증 발행이 안된다면 병의원은 비사업자에게 의료용 기계 구입시 부가세 매입세액공제 받는 방법은 없을까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 제조업으로 사업자등록증 발급 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 사업자가 주업종으로 컴퓨터 및 주변기기 제조업으로 사업자등록증을 발급 신청하려하는데법인 임대차계약서상 임차 건물이 공장건물이 아니라 해당 법인이 임차하고 있는 건물인 경우주업종인 제조업으로 사업자등록증 발급이 가능할까요?가능하다면 추가적으로 제조업으로 사업자등록증 내려면 필요한 서류가 무엇이 있을까요?위 1번 질문이 안된다면 부업종 제조업 / 주업종 도소매업 사업자등록증 발급은 가능한가요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 사업자등록증 발급시 주업종 및 부업종 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 사업자등록증 발급시 사업자등록신청서 상주업종 및 부업종 기재시에 사업 개시 전인데 어떤 기준으로 주업종 및 부업종을 판단해서 신청해야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 상품권을 경품으로 지급하여 기타소득으로 신고할 경우 관련해서 질문이 있습니다안녕하세요.법인이 상품권을 구입하여 제3자에게 경품으로 지급하여 제3자에 대한 기타소득으로 신고하려는 경우10만원 짜리 상품권을 9만5천원에 할인받아 구입한 경우 해당 상품권을 경품으로 지급시 기타소득 총수입금액은 실제 구입한 금액인 9만5천원인가요 아니면 시가 10만원인가요?
- 양도소득세세금·세무Q. 다세대주택의 주택수 산정 관련해서 질문이 있습니다안녕하세요.다세대주택의 경우 한사람이 해당 다세대주택의 5개 호수를 보유하고 있다면그 사람은 5주택자에 해당하는 것인가요?