늘씬한듀공294
- 법인세세금·세무Q. 매출계산서 대신 신용카드 영수증 문의드립니다법인사업자 이고 업태/종목은 제조/조선기자재,산업기자재 입니다.갑 이라는매출처에 매출세금계산서를 발급하고 결제를 신용카드로 받았습니다.그런데 이 갑이라는 업체에서 다음 매출 발생 부터는 매출세금계산서를 발행 하지말고 신용카드 영수증으로 매출로 보면 안되냐고 하는데,저희는 소매도 아니고 제조공장이고 판매처가 최종소비자도 아닌데 신용카드매출로 매출이 되나요? 세금계산서를 발행하고 신용카드는 결제의 한방식으로 받아야 되는것 아닌가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 기한후 소득세 추계신고시 문의드립니다소득세 기한후 신고를 할건데요.추계로 할경우, 주용경비지출명세서에카드로 지출한 차량유지비, 운반비, 소모품비, 지급수수료가 있구요.전화요금 카드로 결재한것도 있고 통장에서 자동이체 된게 있는데..주요경비 명세서에 작성할수 있나요?
- 양도소득세세금·세무Q. 건설중인자산 매각에 관해 문의드립니다부동산/임대를 하기 위해 건물분양도중 중도금 까지 납부한 상태에서매각을 하였습니다.이때 매각시 공인중개사 수수료를 지불하였는데 부가세 매입공제가 가능한지요?(참고) 건물 분양도중이라 사업실적은 전혀 없으며 건설중인자산만 있는 상태임
- 양도소득세세금·세무Q. 면세 과세 겸업사업자 계상문의드립니다주로 면세업을 하는 과세 겸업사업인 개인사업자입니다.차량을 매각하고 세금계산서를 발행했습니다.일반과세자인경우에는 10% 부가세를 모두 납부하면 되는데..겸업사업자는 면세부분에 대해서 부가세를 공제 받지 못했기 때문에 매출시에도 다시 계상되는 게 있다고 하는데 계상방법을 알고 싶습니다.
- 연말정산세금·세무Q. 직원에게 500만원 대여후 미상환에 대해 문의드립니다직원에게 법인에서 500만원을 대여를 해줬는데 작년에 퇴직을 하였습니다.퇴직한 첫해는 가지급금인정이자 계산하여 원천세 신고를 하였습니다.문제는 상환을 한다 한다 하면서 아직까지 그대로인데..만약 연말전까지도 상환을 하지 않을 경우 퇴직으로 인해 특수관계자가 아니므로 지급금인정이자 계상은 안될 것 같은데요..어떻게 처리를 해야 할까요?혹시 퇴직한 분이 프로그래머인데 용역의뢰 후(사업소득신고) 받아야될 대여금과 상계처리해도 무방한지도 알고 싶습니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 지하층 토목공사비 부가세공제여부 문의드립니다상가건물 신축하기위해 토목공사를 하였는데지하층을 만들기위한 공사가 포함되어있습니다.이러한 경우 건물면적이 올라가는 공사인데안분하여 부가가치세공제를 받을 수 있지않을까요?답글 감사드립니다
- 법인세세금·세무Q. 합병에따른 고정자산 처리 문의드립니다(법인) a회사와 b회사가 합쳐서 a가 사업자 명칭을 바꿔서 합병했는데요.b는 피합병법인인데 기존 고정자산을 차량외 비품을 가지고있었습니다.감가상각은 한번도 진행하지않았습니다.차량은 명의이전만하면 세금계산서 발행의무는 없는걸로아는데아닌지..그리고 비품같은경우는 그냥 합병한 회사에 고정자산으로 등록하면될까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 부동산 본점 지점 각각 사업자등록문의드립니다법인 부동산 임대업 관련해서 여쭤 봅니다.저희 법인은 수출, 무역, 부동산업종 등기, 사업자등록증, 정관 완료 상태입니다.본점은 경북에 있으며부동산 임대업 사업지가 구미에 2군데, 대구에 1군데,경기도 1군데에 임대업을 하고 있으며매달 임대수익이 발생하고 있습니다.몇 군데는 본점 사업자 명의로 세금계산서로 처리하고 있으며, 아직 사업자 지점을 설치하지 않았습니다.지점 사업자 등록을 해야하는지요?지점 사업자 등록시, 구미에 2군데 있으며(주소는 다릅니다) 둘다 각각 해야하는지 궁금합니다.
- 양도소득세세금·세무Q. 투자조합 이자 지급 원천징수문의드려요~~투자조합으로 지급받은 투자금(차입금)에 대한 이자를 지급하였습니다.조세특례제한법 제14조 제4항에 따르면- 투자조합을 과세대상으로 하지 않고, 해당 조합이 조합원에게 그 소득을 지급할 때 소득세를 원천징수하는 것이므로 소득을 지급한 다음달 10일까지 원천징수이행상황 신고 및 납부하여야 하는 것이며, 지급일의 다음해 2월말까지 지급명세서를 제출해야 한다.고 되어 있는데 그렇다면 이자를 지급한 회사는 원천세 신고 의무는 없는 것인가요?
- 법인세세금·세무Q. 업무용차량 퇴근시 경비인정여부에 대해 문의드립니다신설종합건설 사업장입니다.법인명의의 업무용차량을 이용할 경우 차량운행일지 작성시 출근에 대한 경비는 인정이 되고 퇴근에 대한 경비는 인정이 안된다고 하는데 그런건지요?저희 담당세무사사무실 직원이 교육갔다와서 출근은 되고 퇴근은 안된다고 하는데 도저히 이해가 안됩니다. 국세청 자료를 찾아봐도 출근은 되고 퇴근은 안된다는 문구를 못봤는데 왜 이런이야기가 나오는지 모르겠습니다.