부가세 영세율 세금계산서를 면세로 신고했을때

Question

부가세신고시 영세율로발행된 매입 세금계산서를 면세로 신고했을시 어떤 문제가 있을까요?? 문제점과 수정방안이 궁금합니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

해당 면세계산서를 마이너스로 취소하시고 영세율로 새롭게 발급하셔야 합니다. 영세율 매출과 관련된 매입만 부가가치세 공제가 가능합니다. 면세매출과 관련된 매입은 부가세 공제 불가능합니다.