세금·세무
품목 한개 이중과세 처리방법?
11월달 매출처에게 어떤 한 품목이 만원이면 부가세 1000원인데 2000원을 입력하여 마감했습니다
이럴때 12월 다음주문에 같은 품목의 부가세를 0원으로 처리하여 맞춰도되는지?
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2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
11월에 세금계산서를 잘못 발행했다면(예, 부가가치세 오류 기재, 세금계산서 이중발급 등)세금계산서 수정하여 발급하여야 하며, 단순히 회계처리의 오류라면 수정분개를 하시면 됩니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
세금계산서를 잘못 발행한 경우에는 다시 수정하여 발행해야하는 것이나
결산 장부상 금액을 잘못입력한 것이면 내부적으로 수정하능한 것이기 때문에 차액만 맞춰서 처리해도 될 것입니다.