전자세금계산서 매입분 자동전표처리

Question

위하고 전자세금계산서 매입분 자동전표처리 중인데요!

수정발행을 하였는지 아래의 내역 세건이 보이는데요, 이런 경우 세 건을 모두 전표전송하나요?

세건 모두 전표전송해도 된다면, 과세여부와 계정과목은 모두 동일하게 하면 될까요?

아니면, 8/25 두건은 취소분이니 확정제외로 하고, 8/26 1건만 전표전송을 하나요?

8-25 기성 청구 취소 -388,800,000

8-25 기성 청구 388,800,000

8-26 기성 청구 316,500,000

Answer 1

안녕하세요. 황상하 세무사입니다.

수정발행을 한 건도 부가세 신고에 포함하여야 하므로 3건 전부 전표를 전송하여야 할 것으로 생각됩니다. 과세여부와 계정과목은 전부 동일하게 하면 될 것으로 판단됩니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

계정과목 동일하게 3건 모두 회계처리하시고 전송하여 부가가치세 신고시 반영해주시면 되는 것입니다.