25년 12월에 발급받은 매입 세금계산서를 26년 1월에 수정(수정사유:착오에의한이중발급) 으로 마이너스시켰다면, 이번 신고때 반영하는 게 맞는거죠?

Question

25년 12월에 발급받은 매입 세금계산서를 26년 1월에 수정(수정사유:착오에의한이중발급) 으로 마이너스시켰다면, 이번 신고때 반영하는 게 맞는거죠?

Answer 1

안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.

25년 12월에 발급받은 매입 세금계산서를 26년 1월에 수정(수정사유:착오에의한이중발급) 으로 마이너스시켰으므로 25년의 과세표준의 변동이 발생한 것이고, 이번 신고는 7월~12월 혹은 10월~12월까지의 실적에 대한 부가가치세 신고이므로 이번 신고에 반영하는 것이 맞습니다.

답변이 도움 되시길 바랍니다.

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Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

네 맞습니다. 기재하신대로 이해하시면 됩니다. 이번 2기 부가세 신고시 반영합니다. 자동으로 불러와 질 것입니다.

도움이 되셨길 바랍니다.