광고 분개 및 개인,법인 세금계산서 분개 문의드립니다

Question

안녕하세요

두 가지 분개 문의드리려고 합니다...!

1) 제가 알기로는 네이버 충전 후 광고비 나갈 때

- 충전 시

선급금(네이버) 500,000 / 보통예금 500,000

- 광고실비용 지출 후 세금계산서 수취

광고선전비 300,000 / 선급금(네이버) 330,000

부가세예수금 30,000

이렇게 분개하는 것으로 알고 있는데

대표님께서 네이버 광고 실비를 알려주시지 않고 충전금액만 알려주십니다(보안 때문이라고 하심)

실제 지출액을 모르면 세금계산서의 정확한 금액과 선급금의 상계가 어려울텐데 이거를

실무에서 분개할 수 있는 다른 방법이 있을까요ㅜㅜ?

2) 개인사업자 500,000원 실지출(07-01~07-27) , 법인에서 200,000원 실지출(07-28~07-말일)

광고비로 지출했습니다 (개인에서 법인 신규법인 개설함)

하지만 7월 광고비 700,000원 세금계산서가 한번에 법인으로 끊김(월말에 한번에 계산됨)

이럴 경우에는 어떻게 분개와 처리를 어떻게 해야할까요 (거래처에서는 세금계산서 재발행 안된다고 합니다ㅜ), 부가세 처리도 궁금합니다ㅠ

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1.대표에게 회계처리를 하려면 비용을 알아야 하니 확인요청을 하셔야 합니다. 어차피 매입세금계산서 내역으로 모두 확인 가능합니다. 대표에게 확인하지 않더라도 홈택스에서 세금계산서 발급내역을 확인하셔서 회계처리하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.