부가가치세 종이세금계산서 질문..!
부가가치세를 신고할때 종이세금계산서로 신고를 하는데요 매출처벌세금계산서합계표를 작성하는 칸에다가 종이세금계산서 명세입력을 누르고 공급받는자 사업자번호를 적어야하는데 공급자 사업자번호를 적고 부가가치세 신고를 하였습니다 이룰 경우 가산세를 받게되나요?
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
아닙니다. 전혀 문제가 없습니다. 총 합계 금액만 정확하면 괜찮습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
1명 평가안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
사실과 다른 세금계산서에 대해서는 1%의 가산세가 적용됩니다. 공급받는자를 잘못 적은 경우에도 해당 가산세가 적용될 것으로 판단되므로 공급받는자를 수정하는 수정세금계산서를 발행할 필요가 있어 보입니다.
감사합니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
해당 사항에 대한 가산세 규정은 아래와 같습니다. 아래 규정을 참고하여 판단하시면 됩니다.
제60조(가산세)
⑥ 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 각 호에 따른 금액을 납부세액에 더하거나 환급세액에서 뺀다. 다만, 제54조제1항에 따라 제출한 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항이 착오로 적힌 경우로서 사업자가 발급한 세금계산서에 따라 거래사실이 확인되는 부분의 공급가액에 대하여는 그러하지 아니하다.
2. 제54조제1항 및 제3항에 따라 제출한 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항 중 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부 또는 일부가 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 경우에는 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항이 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 부분에 대한 공급가액의 0.5퍼센트
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