같은 질문) 부가가치세 환급 분개처리 오류
안녕하세요.
이전에 부가가치세 환급 분개처리 오류에 대해 문의글을 올렸는데, 본문을 수정하고 싶었으나 본문 수정이 안되어 이렇게 같은 질문을 다시 한번 올립니다.
이번에 부가가치세 환급이 발생해서 6/30일에 조정 전표를 입력해야 되는 상황이었습니다.
그런데...
예를들어 매출세액 50 매입세액100 의 환급이면 조정전표를
부가세예수금 금액의 기준으로 부가세예수금 50/ 부가세 대급금 50으로 했어야하는데,
부가세대급금 금액을 기준으로 부가세예수금 100/부가세 대급금 100으로 한겁니다 ㅠㅠ
6월 마감이 끝나고 보니 부가세 예수금 차변 잔액이 생긴거였습니다 ㅠㅠ
제가 잘 몰라서 그런지..부가세 예수금 잔액인 50 에 대해서만
(차) 미수금 50 (대) 부가세 예수금 50
하고 정리하면 끝나는거 아냐? 회계상 이슈 없는거 아닌가? 장부상 맞는거아닌가? 라고 생각했거든요..
그런데 회사에서 엄청 큰일이라며 이건 회계감사때 무조건 문제가 되며 심각한 문제라고 하더라구요 ㅠㅠ
어떻게 해결해야할지 알려주세요 ㅠㅠ부탁드립니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.
우선 , 심각한 문제가 될 사안은 아닙니다.
오류가 있었던것은 맞으나, 금액적 중요성을 따져보아야겠지만
기중에 수정하셨다면 걱정하실정도의 사안은 아닌것으로 사료됩니다.
답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기재하신 것처럼 부가세 예수금과 대급금을 상계하고 결국 미수금 50만 남게 회계처리하시면 문제 없는 것입니다. 너무 걱정하지 않으셔도 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
우선 그 잘못한 부분에 대해서 7월 자로 수정이 가능한지 감사인에게 물어보는 것이 좋을 것 같습니다. 상장한 회사라면 골치 아플 순 있을 것 같으나 그렇지 않으면 아직 1년이 안 끝난 상황이어서 크게 문제가 될까 싶습니다. 전기오류 관련 사항으로 조절할 필요도 없고, 아직 바로 잡을 수 있는 시점이 있을 걸로 보이니 한번 이야기 나눠보시길 권해드립니다.
감사합니다!도움이 되셨다면 좋아요와 추천 부탁드리겠습니다!