세금계산서 작성일자가 중요한가요??
안녕하세요. 세금계산서 작성일자가 엄청 중요한 건지 궁금합니다. 예를 들어 거래처에서 4월 20일에 발행해달라고 했는데 실수로 4월 25일로 발행했다고 하면 무조건 수정발행을 해야 할 정도로 큰 실수인가요?? 달만 안 넘기면 크게 상관 없는 거 아닌가요??
안녕하세요. 마승우 세무사입니다.
세금계산서 작성일자는 세금계산서의 내용 중
중요한 항목에 해당되어 가급적 원칙대로
기재하는 것이 좋습니다.
비록 같은 달 이내인 경우, 문제될 사항이 적을 수
있겠으나, 같은 달 이내라도 용역 등의 제공일은
명확히 하는 것이 향후 분쟁에 대비하여
좋을 것 입니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 발급하는 것으로 4/20일이 공급시기인 경우 4/20일에 세금계산서를 발급하는 것이고, 질의의 경우 원칙적으로 수정세금계산서를 발급하여야 합니다. 다만, 월거래에 대해 월합세금계산서를 발급할 수 있는 데 이는 당사자간 합의된 월 중 기간에 대하여 발급할 수 있는 데 예를들면, 4/1~4/25의 거래를 4/25일에 1장의 세금계산서로 발급할 수 있습니다.
안녕하세요. 백승호 세무사입니다.
세금계산서는 재화 및 용역의 공급시기를 작성연월일로 하여 발행하여야 하는 것이며, 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발행하면 될 것으로 보입니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
세금계산서 작성일자를 기준으로 부가가치세 신고를 하는 것입니다. 기재하신 것처럼 동일한 월이라면 발행일자의 차이는 아무 의미 없으므로 수정신고는 하지 않아도 전혀 관계 없습니다. 실무적으로도 매월 말일 날짜로 발행하는 경우도 많습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 전영혁 세무사입니다.
세금계산서 필요적 기재사항은 공급자의 등록번호와 성명 또는 명칭, 공급받는 자의 등록번호, 공급가액과 부가가치세액, 작성연월일입니다. 따라서 원칙적으로는 필수기재사항 중 하나입니다.