매출 매입 관련하여 세무회계사무소 처리방법이 궁금해요

Question

1. 세무회계사무실에서 회계관련 업무처리를 해주시는데 계좌거래내역 카드결제내역을 보내드립니다.

세무사 사무실에서는 법인의 매입 매출 금액을 어떻게 파악하나요? 홈택스에 발행된 매출 매입 세금계산서로 재무제표 매입 매출금액을 파악하는건가요?

회사 전산프로그램의 재무제표와 회계사무실 재무제표를 일치시키고싶은데

현재 일부 거래처의경우 매출금액에 대하여 해당월에 바로 세금계산서를 발급하지않습니다 예를들어 3~8월까지 총500만원의 외상매출이 발생하고 8월에 외상대금을 300만원만 받으면3~7월까지는 세금계산서를 발행하지않고 8월에 300만원의 세금계산서만 발행합니다

이런경우 저희 전산프로그램 매출금액은 500만원인데 세무회계사무실에서 파악하는 매출금액은 세금계산서를 발행한 300만원인가요?

2. 한가지 더 궁금한것은 저희가 법인카드로 인터넷에서 매입상품을 자주 구입하는데 세무회계사무실에서는 카드결제내역 중 어떤것이 매입인지 어떤것이 판관비인지 파악이 어려워서 모두 일반판관비로 처리하시는데 어떤 문제가 생기나요? 당기순이익은 동일한데 매출총이익이 달라지는건가요?

Answer 1

안녕하세요. 김환 세무사입니다.

세무사사무실에 홈택스 수임동의를 해두면 세금계산서 매출 내역에 대해서 조회가 가능합니다.

일반적으로 해당 세금계산서 기준으로 1차적인 매출을 판단하게 됩니다.

매입의 경우 상품 등 재고자산에 해당하는 사용내역을 판관비로 처리하였다면, 비용 귀속시기가 달라질 수 있습니다.

감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 이영배 세무사입니다.

1.매출쪽은 차이가 없으실껍니다.

카드매출+전자세금계산서발급금액+현금영수증 매출이 매출로 잡히시고,

외상대는 통장입금액 매칭시키고 남은 가액이 외상매출금에 집계되시는 겁니다.

2.법인의 카드내역을 보고 거래처위주로 비용을 구분합니다.

모두 비용이라 크게상관은 없지만, 규모가 있거나 연속적으로 나가는 금액은 계정과목을 명확히 할 필요가 있으십니다. 국세청에서는 비용을 구분별로 분석해 오류값을 찾아냅니다.

작성자님 생각대로 당기순이익은 동일합니다.

Answer 3

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 세금계산서는 전부 처리하고 카드는 사무실마다 다를 수 있습니다. 카드 지출액이 사업과 관련된 지출이라면 부가세 및 비용처리를 전부 합니다. 사무실에 물어보는게 낫습니다. 세무사 사무실은 세금계산서 발급내역 기준으로 전표처리를 합니다. 만약, 실제와 다를 경우 본인이 세무사 사무실에 전화하셔서 말씀드려야 합니다. 세무사 사무실을 알 수가 없습니다.

2. 판관비는 영업관련 지출이므로 영업이익에 반영이 됩니다. 사업과 관련된 지출이라면 차이 없습니다. 영업이익에서 영업 이외의 손익을 반영한 것이 당기순이익입니다. 카드 지출은 사실상 전부 영업관련 지출일 것입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.