세금·세무
부가세대손세액공제를 받지않았는데 대손상각비처리가 가능한가요?
부가세가 없는 매출거래처가 폐업해서 대손상각비 처리를하려합니다
부가세 대손공제 경정청구 대상은아닌데 대손상각비 처리만 할 수 있나요?
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2개의 답변이 있어요!
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
가능합니다. 부가세와 법인세는 다르므로 대손 요건만 충족했다면 대손비처리는 가능한 것입니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 이용세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에 맞춰 세금계산서 등을
발행 교부하였으나 공급받는 자의 부도, 파산 등의 사유로 인하여 공급대가
등을 수취하지 못한 경우 부가가치세법상 부가가치세액에 대하여 대손세액
공제를 적용하지 아니한 경우 소득세(법인은 법인세) 확정신고시에 대손상각
처리를 할 수 있습니다.
이 경우 먼저 대손충당금에서 상계하고 그래도 외상매출금 등의 잔액이 있는
경우 대손상가 처리하며 됩니다.
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