면세매출 부가세 신고 누락건 관련 문의드립니다.
안녕하세요.
법인이구요 과세, 면세매출 다 있는데
과세는 거의 5% 미만이라 거의 없는편이고 대부분이 면세매출입니다.
그런데 이번에 오픈마켓 매출 중에 1월부터 누락된게 있더라구요 통장 까보니까 ㅠㅠ
전부 면세매출인데 이거 부가세 수정신고 꼭 해야되는건가요~?
안녕하세요. 전영혁세무사입니다.
면세매출의 경우 부가가치세 신고서에 반영하지 않더라도 이후 법인세 신고 시 그 매출액까지 포함하여 법인의 소득을 신고하시기 바랍니다. 감사합니다. 또한 수정하여 신고하시더라도 가산세가 발생하진 않습니다.
안녕하세요. 손승현 세무사입니다.
면세매출을 누락했다면 면세비율이 달라지기 때문에 공통매입세액 안분계산이 달라지게 됩니다.
또한 처음에 부가세신고서상 면세 수입금액이 온라인 면세매출이 누락되었기 때문에 수정하여 다시 신고해야 합니다.
답변이 도움이 되셨기를 바랍니다.
안녕하세요. 백승호 세무사입니다.
매출이 누락된 경우 원래대로 수정하여 부가가치세 신고를 해야될 것으로 생각됩니다. 하지만 전액이 면세매출인 경우 세부담은 없을 것으로 보입니다. 감사합니다.
