부과세관련질문드립니다 세금계산서와계산서 차이점

Question

세금계산서말고. 농수산물계산서를 받았을때 부과세신고시 몇프로까지인정되는지요.부과세신고시 세금계산서는10%공제해주는걸로알고있지만계산서는. 몇프로인정되는것이지. 궁금합니다

Answer 1

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 최영 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

안녕하세요

농수산물 계산서는 면세에 해당하는 것으로서 부가가치세 금액에는 영향을 미치지 않는 것 입니다. 따라서 계산서는 부가세액이 없기때문에 공제가 되지 않는 것 입니다.

Answer 2

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 설민호 변호사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

농산물은 부가가치세법상 면세이므로 농산물계산서를 받는 경우에는 매입세액공제를 받을 수 없습니다.

몇프로가 아니라 아예받을 수 없습니다.

정확한 사실관계를 알 경우 보다 상세한 답변이 가능합니다.

도움이 되었으면 합니다.

감사합니다.

Answer 3

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 송용현 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

의제매입세액공제율에 대하여 안내드립니다.

의제매입세액 공제제도란 과세사업자가 부가가치세가 면제되는 농산물ㆍ축산물ㆍ수산물ㆍ임산물을 구입하고 이를 원재료 등으로 사용ㆍ소비함으로써 과세되는 재화 또는 용역을 공급하는 경우에 비록 세금계산서를 수취하지 않더라도 농산물 등의 면세 원재료 매입에 대하여 일정액을 공제하도록 하는 제도를 말합니다.

요건은 다음과 같습니다.

1.사업자등록을 완료한 과세사업자일 것

2.면세로 농ㆍ축ㆍ수ㆍ임산물을 구입

3. 원재료를 제조ㆍ가공한 재화 또는 창출한 용역일 것

공제율은 업종별로 다르게 정하고 있습니다.

음식점-

과세유흥장소 4/104 -

이외 개인 8/108 과세표준 2억원 이하인 경우에는 2021년 12월 31일까지 9/109

법인 6/106

제조업(중소기업 및 개인사업자)

4/104

이외 업종

2/102

답변이 조금이나마 도움이 되셨길 바랍니다.

Answer 4

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

1. 일반적인 경우, 면세계산서는 부가가치세 공제를 받을 수 없습니다. '면세'라는 단어 자체는 부가가치세가 없다는 의미입니다. 면세계산서를 받았다면 부가가치세는 공제받지 못하고, 면세계산서상의 금액 전체를 비용으로만 공제받을 수 있습니다.

2. 다만, 의제매입세액공제라는 것이 있습니다.

면세농산물 등을 매입하고 계산서를 수취한 경우로서, 해당 농산물을 원재료로 하여 제조한 재화나 용역이 과세가 될 경우, 일정 금액 (예: 업종과 매출 규모에 따라 매입가액의 2/102 ~ 9/109)을 공제를 해줍니다. 의제매입세액은 대부분 요식업이나 제조업에서 공제를 받습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 5

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 전영혁세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

세금계산서에는 공급가액의 10%에 대해 별도로 부가가치세가 표기되어 있지만 계산서는 면세물품과 관련되어 있으므로 애초에 부가가치세가 붙어있지 않아 공제될 부가가치세액도 없는 것입니다. 제조업 또는 음식점업에 한하여 면세매입액 중 일부비율만큼을 의제매입세액으로 간주하여 공제해주기는 하나 이 비율은 매출액, 개인사업자 법인사업자 여부, 업종, 간이과세자 여부에 따라 달라지므로 해당 사실관계 모두 명시해주셔야 그 비율을 알려드릴 수 있습니다.