시간 지난 후 세금계산서 발행 취소 시?

Question

5월중순에 발행한 세금계산서(A)를

6월 중에 먼저 취소 (-A) 후

같은 날 새로 발행 (B)했는데 업체에서 A 건이 아직도 남아있다고 합니다

취소할 때 날짜를 5월로 변경했어야 했나요?

혹시 제가 무ㅏㄹ 잘못했는지요ㅠ

Answer 1

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급한 이후 재화 등의

공급에 따른 세금계산서 수정신고 사유가 발행시 당초 발행한 세금

게산서를 취소하고 새로이 당초 세금계산서 작성일자를 기준으로

수정세금계산서를 발행 교부할 수 있습니다.

이 경우 동일한 과세기간내에 발행 및 취소를 하고 다시 재발행을

한 경우 세금계산서 합계표에 최종 발행한 금액만 기록이 되어 제출

되는 것입니다.

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Answer 2

안녕하세요. <세무회계 문> 문용현 세무사입니다.

6월에 취소를 해도 되지만 상대방은 5월 세금계산서를 조회한 것으로 보여집니다. 어차피 퉁쳐지는 것은 동일합니다. 업체에게 확인은 해보시길 바랍니다.