거래처 파산선고시 부가세 공제문의드립니다

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.

부가가치세 대손세액공제는 대손이 확정된 과세기간의 확정신고 시에 적용되는 것입니다. 따라서 20년 1월 15일에 대손처리를 하시고, 2020년 1기 부가가치세 확정신고기한인 20. 07. 25 부가가치세 확정 신고 시에 대손세액 공제를 적용받는 것입니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.