특수관계자에게 지급한 사무실 임차료 부가세 매입세액 공제 가능한가요?

Question

특수관계자에게 사무실 임차료를 지급하였습니다.세금계산서는 발행 받았습니다.이 경우 부가세 매입세액 공제가 가능한가요?

문용현 세무사 · Accepted Answer

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.당연히 공제가 가능합니다.특수관계자 여부와 관계없이 실제 임차료를 지불하고 세금계산서를 발급받았다면 부가가치세 공제 및 임차료 경비처리 가능합니다. 다만, 시가로 거래하셔야 합니다. 시가보다 미달하게 거래했을 경우, 임대인 입장에서는 시가로 임대한 것으로 보아 종합소득세 및 부가가치세를 신고하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

김성은 세무사 · Answer

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.실제 사업과 관련한 지출이고 적정대가라면, 특수관계자에게 지급한 임차료라도 부가가치세 매입세액 공제가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

이용연 세무사 · Answer

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.사업자가 특수관계자와 사무실 임대차계약을 체결하고 보증금 및 월세를지급하는 조건으로 계약이 완료된 이후 임차자로서 매월분 월세를 지급하고 매입 세금계산서를 수취한 경우 부가가치세 매입세액공제를 받을 수 있습니다.이 경우 월세를 지급하지 않고  매입 세금게산서만 수취할 경우 사실과 다른 세금계산서에 해당되어 부가가치세 매입세액공제를 적용받지 못할 수도있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

황호균 세무사 · Answer

안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 부가가치세 공제 가능하십니다.특수관계인이라 하여도 정상적으로 계약을 체결하였고, 정상가격으로 거래하며 세금계산서를 발행받으셨다면부가가치세공제는 가능하니 참고하시어 진행부탁드립니다.

취득세·등록세

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