세금·세무
여행사 부가세 신고시 세금계산서 발행된 금액도 포함해야할까요?
안녕하세요 여행사 부가세 신고시 전체매출이 아닌 수수료 금액만 매출인식하는거로 알고 있는데
매출세금계산서를 전체금액으로 발행을 했습니다
매출세금계산서 발행한 금액을 무시하고 수수료 금액만 인식해도 되는걸까요?
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.
여행사가 여행객들의 위하여 여행 계획과 여행을 실시하는 경우에
원칙적으로 여행 관련 수수료만 매출로 인식을 해야 합니다.
그러나 여행사가 여행객의 여객 관련 항공권, 숙박, 현지교통비 등에
대한 전체적, 포괄적 책임을 지는 경우 여행상가 수령하는 금액 전체를
매출로 인식하여 세금계산서 등을 발행해야 합니다.
답변이 도움이 되기를 바랍니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
수수료 뿐만이 아니라 숙박비 식비 등 전체 금액을 포함하여 세금계산서를 발행하는 경우 전체 금액이 과세표준에 해당합니다. 처음부터 숙박비 등을 제외하고 수수료 금액에 대해서만 세금계산서를 발행하여야 할 것으로 보입니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
네 가능합니다. 다만, 수수료금액과 전체 발급한 금액의 차액에 대해서는 본인이 증빙을 모두 갖추어 두셔야 합니다.