부가세 세금계산서 지연수취 가산세 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.

Question

안녕하세요.

개인사업자가 사업장 엘레베이터 보수비용에 대해서 세금계산서를 24년 3월 15일을 작성일자로 해서 4월 15일에 8.8만원 세금계산서 발급받았는데 동일한 작성일자(3월 15일) 및 발급일자(4월 15일)로 (-)8.8만원 세금계산서를 발급받았습니다

이 경우 (+) 세금계산서 8.8만원과 (-)세금계산서 8.8만원에 대해서 지연수취 가산세를 붙여야하나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

위의 경우, 지연수취가산세 적용하지 않습니다. 가산세도 없고 부가가치세 공제도 안받으시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.