세금·세무
전년도 세금납부한 부분을 올해에 반영하여 세무조정하는 방법이 궁금합니다.
안녕하세요..
작년에 납부한 세금을 작년 장부에 반영하지 못하여서 올해에 반영하려고 합니다.
세무조정하는 방법이 궁금합니다!
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
회계장부에는 전기오류수정손실(비용)으로 처리하시되, 해당 비용은 전년도 비용이므로 법인세 세무조정을 하셔야 하며,
손금산입 기타 + 손금불산입 기타사외유출(또는 기타)의 이중세무조정을 해주시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
전년도 세금의 경우에는전기오류수정손실/예금 등으로 분개하실 것으로 판단 됩니다.
이경우 손금산입(기타) 세무조정을 하시고 손금불산입 (기타사외유출)하시면 됩니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
해당 세금이 손금에 산입되는 세금인 경우 전기의 손금이고, 이를 전기에 누락하여 당기에 비용으로 처리한 것이므로 당기에 전기오류수정손실로 처리하고 손금불산입(유보)로 처리하고, 전기에 손금산입(△유보)하여 법인세 신고를 수정하여야 합니다.