매출처리를 오류로 현금영수증과 세금계산서발급 2가지 모두하여 이중매출처리된 것에 대한 수정방법은?

Question

매출처리를 오류로 현금영수증과 세금계산서발급 2가지 모두하여 이중매출처리된 것에 대한 수정방법은?..........

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 당기에 발생한 것이라면 두 분개 중 하나를 삭제하시면 됩니다.

2. 과거연도에 해당한다면 경정청구를 별도로 하셔야 합니다.

Answer 2

안녕하세요. 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사입니다.

부가가치세 과사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 동일한 매출액에 대하여 세금계산서 발행 및 현금영수증을 2개 모두 발행한 경우 매출이 이중으로 계상되게 됨으로 발행된 세금계산서를 취소하거나 또는 발행된 현금영수증 중 하나를 취소해야 합니다.

이 경우 부가가치세 매출 과세표준에 대한 취소에 대하여 국세청에서 소명 요구를 할 수 있음으로 관련 서류 및 증빙을 별도로 비치 보관해야 합니다.

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