가결산 중인데 분개 궁금합니다 ㅠㅠ

안녕하세요~ 건설업 사원인데요

건설현장이 있다보니까 임시전기세가 많이 나갑니다!
근데 세금계산서는 그 임시전기세 몫만큼 딱딱 안끊겨서 장부상으로는 저희가 지급한게 더 많아졌어요

예를 들자면 2월에 한전에 지급한 금액이 900,000원인데, 2월에 발행된 세금계산서 발행 분은 500,000원이에요;;
(만약 귀속 월이 다르다고 해도 1월 발행분 금액이랑도 차이나구요.)

결과적으로 장부 상 금액은 미지급금 -400,000원이 되어버리는데 결산 시 이 미지급금을 떨어버리는 방법이 있을까요?

세금계산서 발행 분개
(차)수도광열비 500,000
(대)미지급금[한전] 500,000

통장 출금 분개
(차) 미지급금 500,000
수도광열비 400,000
(대) 보통예금 900,000

아니면 이렇게 해도 회계 상 문제가 없는지 궁금합니다

고수분들의 도움이 필요합니다!!