세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무청초한재규어38외화정기예금 만기 재예치 적용환율 반영을 어떻게 해야 하나요?25.12.01 $300,000 X 환율 1,300 = 390,0000,000원 외화 정기예금 가입 외화정기예금 390,000,000원 / 원화 390,000,000원25.12.31 매매기준율 환율 1,400 외화정기예금 30,000,000원 / 외화환산이익 30,000,000원26.11.30 $300,000 외화정기예금 만기 재예치재예치인 경우 은행적용환율인 1,300원을 반영해야 하는지? 1,400원 환율을 계속적으로 반영해야 하는지?차변) 선납법인세 $10 X @1,500 재예치외화정기예금 $300,020 X 환율은 1,300원인지 1,400원인지 대변) 외화정기예금 $300,000 X @1,400 이자수익 $30 X @1,500이자수익 환율과 재예치외화정기예금 환율의 차이로 발생한 건 외환차손으로 처리는 하는건지아니면 다른 계정과목인지 문의 드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무청초한재규어3812월 31일 매매기준율로 외화정기예금 환율이 변동 된 경우 외화 만기시 회계처리 환율은 어떻게 적용해야 하나요?25.12.01 $300,000 X 환율 1,300 = 390,0000,000원 외화 정기예금 가입 외화정기예금 390,000,000원 / 원화 390,000,000원25.12.31 매매기준율 환율 1,400 외화정기예금 30,000,000원 / 외화환산이익 30,000,000원26.11.30 $300,000 외화정기예금 만기 → 환율 1,400원으로 적용해야 하나요? 환율 1,300원으로 적용해야 하나요?은행에서 적용환율이 1,300원이더라도, 세무서에 신고 및 회계처리가 1,400원으로 되어 있으니1,400원 기준으로 외환차손, 외환차익 발생하면 되는건가요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무대단히능동적인백조법인 주주 배당금 관련 질문 드립니다.24년 9월 설립 법인이고, 24년에는 별다른 운영이 없고 기업 인증수수료 비용만 나갔어서 결손 4400원으로 마감하여 법인세 신고가 진행되었습니다.따라서, 25년에 이월된 자료는 이월결손금 4400원이 전부입니다.그리고 25년도에 여러 사업들로 인해 순이익이 7000만원 정도 되는데, 이때 지분 50프로씩 보유하고 있는 두 명의 주주에게 각 1000만원씩 배당을 12월에 진행하려고 합니다.이때, 회계처리로는 -배당 결의시(차) 중간배당금? 미처분이익잉여금? 1000만원 (대) 예수금(배당소득세) 140만원 예수금(지방소득세) 14만원 미지급배당금 846만원 - 배당금 지급시 (차) 미지급배당금 846만원 (대) 보통예금 846만원이렇게가 맞나요? 맞다면 중간배당금인지 미처분이익잉여금인지도 확인 부탁드립니다.아직 25년도 법인세 신고 및 이익잉여금 처분 전이라 이익잉여금이 잡히지 않아서 (차) 이월이익잉여금 (대) 미지급배당금 이렇게 회계처리가 어려워 질문드립니다.2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무동구밖과수원길고용증대 세액공제와 중소기업 사회보험료 세액공제 중 우선 적용해야되는 것은 무엇인가요?고용증대 세액공제와 중소기업 사회보험료 세액공제 중 우선 적용해야되는 것은 무엇인가요?최저한세 적용에 따라 우선적용 순서가 있나요? 있다면 어떤 조세법률이나 조문에 있는지 궁금합니다.3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무동구밖과수원길중소기업사회보험료 세액공제는 최저한세가 없나요?중소기업사회보험료 세액공제는 최저한세가 없나요? 2022년 세무조정계산서를 보고있는데 해당 공제가 총 3천만원 있었고 세무사무실에서 그 해 최저한세가 있어서 2400만원만 사용하여서 세금을 700만원 정도 냈습니다. 근데 이야기를 들어보니 중소기업사회보험료 세액공제는 최저한세 없이 모두 공제가 가능하다고 하더라구요. 이런 경우,, 저희는 그럼 600만원을 세금으로 더 낸게 되나요? 못받은 600만원에 대해 경정청구할 수 있는 걸까요?3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무동구밖과수원길고용증대세액공제 최저한세 대상인가요?올해 당기순이익이 1억 2천으로 예상됩니다.법인세가 1200만원으로 생각되는데, 고용증대세액공제 이월잔액이 2천만원, 중소기업고용증가에대한사회보험료 세액공제가 1천만원 이월액으로 있습니다.이런 경우, 최저한세 적용이 되는 세액공제인가요? 아니면 법인세 모두 차감 가능한가요?4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무청초한재규어38외화정기예금도 12월31일 기준 외화환산이익 또는 손실 처리를 해야 하나요?외화정기예금에 대해 문의 드립니다.외화정기예금도 12월 31일 기준 환율로 외화환산이익 또는 손실 처리 해야 하나요?1. 외화정기예금 가입 1억 / 환율 1,300원 / 1개월 만기로 계속적인 재예치2. 외화정기예금 이자 발생 환율 1,400원 - 외화정기예금 이자는 이자 발생 시점 환율 적용3. 외화정기예금 재예치시 환율은 1,300원4. 외화정기예금 이자+원금 재예치시 환율 1,300원 금액 차이 발생5. 이 경우 외환차손 또는 외환차익 처리해도 되는건가요?12월 31일 기준 환율로 외화환산이익 또는 손실 처리 하게 된다면 외화정기예금 재예치시 발생하는 환율 차이에 대해서는 어떻게 처리해야하는지 문의 드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무온화한동고비249법인이 직원에게 대여금을 빌려주고 이자수령시 개인 이자소득 신고법인으로부터 직원이 대여금 관련해서 이자를 수령 받게 되었는데,법인이 대신 신고를 한게 아니고 직원이 직접 원천징수의무자로 이자소득 신고를했습니다.그때 소득세가 아닌 법인세로 신고를 했습니다.위와 같은 상황의 경우 저희 쪽에 세금을 제외한 금액을 입금했는데 선납세금을 잡는게 맞는 걸까요?아래와 같이 분개를 하는게 맞는지 확인부탁드립니다.보통예금 900 / 이자수익 1,000선납세금 1001명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무느긋한돌고래111합계잔액시산표와 재무상태표의 정확한 차이점이 무엇인가요?합계잔액시산표와 재무상태표의 정확한 차이점이 무엇인가요?두가지 다 현재 재무상태에 대한 잔액들이 나오잖아요?정확하게 어떤 차이점이 있는건가요?4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무특히낭만적인마멋법인세가 없는 나라에서 설립했다가 폐업하면 세금 부과되나요?천만원씩 달마다 벌다가 한국은 아니고 법인세가 없는 나라에서 1인으로 설립했다가 폐업하면 어느 나라든 폐업 시 세금 부과되나요?1명의 전문가가 답변했어요